Приложение к Постановлению от 03.04.2009 г № 3779
Департаментом строительства Костромской области и Администрациями муниципальных образований в период 2006-первое полугодие 2008 года не приняты достаточные меры по освоению субсидий, выделенных на реализацию мероприятий по подпрограмме "Обеспечение жильем молодых семей". Из общей суммы реальных к освоению в анализируемом периоде средств подпрограммы в объеме 78,6 млн. рублей возвращены как неиспользованные в 2006-2007 годах - 3,7 млн. рублей, числились в остатках по состоянию на 01.07.2008 - 20,9 млн. рублей.
Объем средств, направленных в 2006-2008 годах на реализацию мероприятий подпрограммы "Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры" из внутренних источников Костромской области, сложился значительно ниже программного уровня, как в абсолютном, так и в относительном выражении.
Согласно установленным программой пропорциям доля средств федерального бюджета в общем объеме финансирования должна была составить 34,3 процента, областного - 14,5 процента, местных бюджетов - 13,3 процента.
Фактически из федерального бюджета профинансированы расходы в сумме 67,7 млн. рублей (66,2 процента от общего объема), что составило 23,7% от средств федерального бюджета, предусмотренных подпрограммой на этот период. Средства областного бюджета на реализацию мероприятий подпрограммы в законах об областном бюджете на 2006 , 2007 , 2008 годы не утверждались. Софинансирование строящихся (реконструируемых) объектов в рамках указанной подпрограммы за счет средств, предусмотренных в областных программах (инвестиционной адресной и региональной "Переселение граждан Костромской области из аварийного и ветхого жилищного фонда до 2010 года") и муниципальных адресных инвестиционных программах, составило 28,6 млн. рублей (27,9 процента от общего объема) и 6,0 млн. рублей (5,9 процента) соответственно.
Средства внебюджетных источников, включая частные инвестиции, доля которых в общем объеме финансирования подпрограммных мероприятий в 2006-2008 годах должна составить 37,9 процента, не привлекались.
Подпрограммой "Обеспечение земельных участков коммунальной инфраструктурой" на 2006-2008 годы определена плановая потребность в финансовых ресурсах за счет средств: федерального бюджета - 15,3 млн. рублей, областного бюджета - 7,7 млн. рублей. Костромская область в 2006-2008 годах в отборах субъектов Российской Федерации на предоставление государственной поддержки для обеспечения земельных участков инженерной инфраструктурой в целях жилищного строительства, ежегодно проводимых Федеральным агентством по строительству и жилищно-коммунальному хозяйству в рамках реализации подпрограммы "Обеспечение земельных участков коммунальной инфраструктурой в целях жилищного строительства" ФЦП "Жилище" на 2002-2010 годы", участия не принимала, и, соответственно, возможность привлечения федеральных средств отсутствовала. Ассигнования областного бюджета на реализацию подпрограммы утверждались только в 2008 году - в объеме 430,0 тыс. рублей. Освоение указанных средств в истекшем периоде 2008 года не осуществлялось. При этом департамент строительства как координатор программы в нарушение положений пункта 5.3 Порядка разработки и реализации областных целевых программ, утвержденного постановлением губернатора Костромской области от 24.02.2004 N 100, уточнение программных показателей не производил.
Администрацией Костромского района допущено неэффективное использование субсидии в размере 258,3 тыс. рублей, выразившееся в приобретении молодой семьей, состоящей их трех человек, за бюджетные средства жилого дома площадью 69,6 кв. м, в котором семья проживала, с обременением правом проживания и пользования данной площадью еще восьми, ранее также зарегистрированных в указанном доме, жильцов. Решение жилищной проблемы молодой семьи не произошло: фактически приходящееся на одного члена семьи количество общей площади жилья не изменилось и по-прежнему составило 6,32 кв. м при норме не менее 12,0 кв. метров.
В нарушение требований пункта 4 Положения о предоставлении на территории Костромской области молодым семьям безвозмездных субсидий на приобретение (строительство) жилья, утвержденного постановлением губернатора Костромской области от 26.03.2007 N 140, администрацией Костромского района не велся реестр оплаченных и погашенных свидетельств о праве на получение субсидии на приобретение (строительство) жилья.
По итогам проверки направлены представления с предложениями в департамент строительства Костромской области и администрацию Костромского муниципального района.
О результатах рассмотрения представлений в контрольно-счетную палату поступила информация, в которой сообщается о принятии представлений к исполнению. Вместе с тем, участие Костромской области в отборах субъектов Российской Федерации на предоставление государственной поддержки, проводимых Федеральным агентством по строительству и жилищно-коммунальному хозяйству в рамках реализации подпрограммы "Обеспечение земельных участков коммунальной инфраструктурой в целях жилищного строительства" ФЦП "Жилище" на 2002-2010 годы", не представилось возможным по ряду причин (в том числе: наличие просроченной задолженности по государственной гарантии Костромской области, предоставленной по кредиту международной финансовой организации, дефицит областного бюджета).
Документальная проверка целевого и эффективного
использования средств областного бюджета, выделенных
в 2007 году и за 10 месяцев 2008 года муниципальным
образованиям городской округ город Кострома
и Костромской муниципальный район на капитальный
ремонт многоквартирных домов
Проверка проводилась в муниципальном учреждении "Служба муниципального заказа по жилищно-коммунальному хозяйству", комитете жилищно-коммунального хозяйства Администрации города Костромы, структурных подразделениях администрации Костромского муниципального района, закрытом акционерном обществе "Костромской Дом".
В 2007 году бюджету Костромской области предоставлены субсидии для предоставления субсидий бюджетам муниципальных образований на проведение капитального ремонта многоквартирных домов и на переселение граждан из аварийного жилищного фонда в сумме 46608,7 тыс. рублей.
Согласно Закону Костромской области "Об областном бюджете на 2007 год" предоставлены субсидии бюджетам:
городского округа город Кострома в объеме 19637,4 тыс. рублей;
Костромского муниципального района в объеме 6308,1 тыс. рублей.
По состоянию на 01.11.2008 Администрацией городского округа город Кострома не использованы 7765,8 тыс. рублей (39,5%); администрацией Костромского муниципального района на 21.11.2008 - 77,9 тыс. рублей (1,2%).
"Службой муниципального заказа по жилищно-коммунальному хозяйству" Администрации г. Костромы в 2007 году необоснованно израсходованы средства областного бюджета в сумме 102,0 тыс. рублей на авансирование не предусмотренных "Планом капремонта" работ по ремонту систем водоснабжения объектов по улицам Коммунаров, 1; Калиновская, 43; Депутатская, 60; Ленина, 56. В нарушение положений статьи 9 Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд" не начислялась неустойка за несоблюдение подрядчиком ООО "Строй Кадко" сроков выполнения работ. Объем начисленной сотрудниками контрольно-счетной палаты в отношении ООО "Строй Кадко" неустойки составил 30,5 тыс. рублей.
"Службой муниципального заказа по жилищно-коммунальному хозяйству" нарушены положения части 5 статьи 9 Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ о недопущении по соглашению сторон при исполнении государственного или муниципального контракта изменения условий контракта, в частности увеличения сроков, указанных в конкурсной документации. По просьбе (срочность выполнения подрядчиком работ на других объектах) ООО "Костромасервис" сроки ремонта кровли многоквартирного дома на ул. Ткачей, 2/12 по заключенному дополнительному соглашению от 02.07.2008 к контракту от 21.03.2008 перенесены с июня на декабрь 2008 года. По просьбе ООО "Поиск Плюс" срок выполнения работ по ремонту кровли многоквартирного дома на ул. Катушечной, 82 в соответствии с дополнительным соглашением от 16.06.2008 к контракту от 18.12.2007 перенесены с февраля на июнь 2008 года и др.
Администрациями сельских поселений Костромского муниципального района не исполнены нормы статьи 9 Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ. При несоблюдении подрядчиком ООО "Мегаполис" сроков выполнения работ по ремонту многоквартирных домов неустойка не начислена и, соответственно, в доход бюджетов поселений не истребована. Объем начисленной проверяющими контрольно-счетной палаты в отношении ООО "Мегаполис" неустойки составил 19,9 тыс. рублей.
В рамках реализации Федерального закона от 21.07.2008 N 185-ФЗ "О фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства" Костромской областью получена финансовая поддержка на проведение капитального ремонта многоквартирных домов в объеме 256259,2 тыс. рублей. В соответствии с Законом Костромской области "Об областном бюджете на 2008 год" из областного бюджета на проведение капитального ремонта многоквартирных домов добавлено 96606,4 тыс. рублей.
Бюджету городского округа город Кострома на проведение капитального ремонта многоквартирных домов за счет указанных источников предоставлены субсидии в размере 123998,1 тыс. рублей, из которых по состоянию на 01.11.2008 не использованы 23169,3 тыс. рублей и числились на едином лицевом счете для учета средств бюджета городского округа.
Бюджету Костромского муниципального района предоставлены субсидии для передачи их бюджетам сельских поселений на проведение капитального ремонта многоквартирных домов в объеме 11445,7 тыс. рублей.
Уполномоченными органами администраций городского округа г. Кострома и Костромского муниципального района не обеспечивается выполнение возложенных на них функций координаторов исполнения соответствующих разделов утвержденной постановлением администрации Костромской области от 1 июля 2008 года N 209-а региональной адресной программы "Капитальный ремонт многоквартирных домов на территории Костромской области на 2008 год".
Медленными темпами выполняется программа "Капитальный ремонт многоквартирных домов муниципального образования городской округ город Кострома", включающая перечень из 160 подлежащих капитальному ремонту многоквартирных домов, и на которую в 2008 году из областного бюджета выделено 123998,1 тыс. рублей. По состоянию на 10.11.2008 6 управляющими компаниями подтверждено актами проведение работ на 6 жилых домах на сумму 5653,3 тыс. рублей, что составило 5,6% от объема перечисленных 21 управляющей компании на проведение капитального ремонта многоквартирных домов средств, но при этом ни один из 160 объектов на указанную дату не введен (не принят) в эксплуатацию.
В Костромском муниципальном районе по состоянию на 17.11.2008 актами подтверждено выполнение работ на сумму 2679,1 тыс. рублей на 5 домах из 20, что составляет 22,8% от объема полученных на проведение капитального ремонта средств.
По итогам проверки направлены представления с предложениями исполняющему полномочия Главы города Костромы, главе администрации Костромского муниципального района, муниципальному учреждению "Служба муниципального заказа по жилищно-коммунальному хозяйству".
О результатах рассмотрения представлений в контрольно-счетную палату поступила информация, в которой сообщается, что в Костромском муниципальном районе средства, выделенные в 2008 году на капитальный ремонт многоквартирных домов, освоены в полном объеме. В г. Костроме по состоянию на 28.12.2008 полностью завершены работы на 143 многоквартирных домах, принято по актам выполненных работ 100 домов. Выставлены претензии ООО "Строй Кадко" и ООО "Мегаполис" о взыскании неустойки за просрочку исполнения обязательств по контрактам.
Документальная проверка реализации инвестиционного проекта
"Строительство газовых котельных г.п. Чистые Боры
Буйского района Костромской области"
Администрация Буйского района конкурс на выполнение работ по организации горячего водоснабжения и газоснабжения г.п. Чистые Боры Буйского муниципального района стоимостью 26950,0 тыс. рублей провела без определения его предмета (без инженерного проекта, сметной документации), что впоследствии привело к расторжению муниципального контракта (в связи с уточнением технического решения). По итогам аукционов в сентябре 2008 года вновь заключены 2 муниципальных контракта (приобретение материалов, выполнение работ по прокладке сетей ГВС), которые предусматривают бюджетные расходы уже в сумме 44201,86 тыс. рублей. Но в нарушение положений статьи 72 Бюджетного кодекса Российской Федерации муниципальные контракты заключены при отсутствии в бюджете муниципального образования ассигнований на указанные цели.
По результатам проверки контрольно-счетной палатой направлено представление администрации Буйского муниципального района.
Информация о результатах проверки направлена губернатору области.
Документальная проверка финансово-хозяйственной
деятельности МУП ЖКХ г.п. Чистые Боры Буйского
района за 9 месяцев 2008 года
В нарушение положений статей 5 , 9 Федерального закона от 30.12.2004 N 210-ФЗ "Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса" МУП ЖКХ не произведены согласование с органом регулирования тарифов администрации городского поселения производственной программы и экспертиза обоснованности проекта производственной программы на 2008 год и расчета соответствующих ей тарифов. Следовательно, экономическая обоснованность тарифов (за исключением тарифов на горячее водоснабжение и отопление, доводимых департаментом топливно-энергетического комплекса Костромской области) не подтверждена.
По сравнению с 2007 годом, итоги финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия ЖКХ имеют положительную тенденцию. Если в 2007 году убыток от производства услуг предприятия составил 22065 тыс. рублей (практически вся сумма убытка обусловлена перерасходом затрат на производство тепловой энергии), то по 9 месяцам 2008 года сумма убытка сократилась до 6307,9 тыс. рублей, в том числе по видам деятельности: теплоснабжение - 3189,8 тыс. рублей, водоснабжение - 1164,4 тыс. рублей, отвод сточной жидкости - 906,0 тыс. рублей, домовая очистка - 299,2 тыс. рублей, прочие услуги - 1143,2 тыс. рублей.
Вместе с тем, несмотря на позитивную динамику результатов финансовой деятельности, состояние МУП ЖКХ по всем основным финансово-экономическим показателям как на 1 января 2008 года, так и на 1 октября 2008 года является кризисным (Оценка произведена контрольно-счетной палатой в соответствии с "Методическими указаниями по проведению анализа финансового состояния организаций", утвержденными Приказом Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству от 23.01.2001 N 16).
По результатам проверки направлены представления МУП ЖКХ г.п. Чистые Боры администрации Буйского муниципального района с предложениями устранить отмеченные недостатки в использовании средств бюджета.
Информация о результатах проверки направлена губернатору области.
Документальная проверка реализации статьи 3 Закона области
"О государственном обеспечении и дополнительных гарантиях
по социальной поддержке детей-сирот и детей, оставшихся
без попечения родителей, в Костромской области"
в 2007 году в ОГУ "Костромской социально-реабилитационный
центр для несовершеннолетних"
В нарушение требований статьи 17 Федерального закона от 08.08.2001 N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" и Постановления Правительства Российской Федерации от 22.01.2007 N 30 "Об утверждении положения о лицензировании медицинской деятельности" Центр несовершеннолетних осуществлял медицинскую деятельность без лицензии.
Департаментом социальной защиты населения, опеки и попечительства Костромской области в нарушение нормы статьи 3 Закона Костромской области от 19.12.2005 N 348-ЗКО утверждена смета учреждения, предусматривающая расходы на культурно-массовую работу, приобретение хозяйственного инвентаря, предметов личной гигиены, игр, игрушек, книг для детей на 2007 год в размере 70,0% от установленных данным Законом (100 рублей в месяц на воспитанника). Фактический расход составил 61 рубль в месяц на воспитанника, или в целом по году - 25,6 тыс. рублей, в том числе: хозяйственные материалы - 18,0 тыс. рублей, канцелярские расходы - 5,8 тыс. рублей (план - 15,7 тыс. рублей), культурно-массовая работа - 1,8 тыс. рублей (при плане - 15,0 тыс. рублей).
Обеспеченность Центра площадями в здании, установленная требованиями СанПиН 2.4.1.1201-03 "Гигиенические требования к устройству, содержанию, оборудованию и режиму работы специализированных учреждений для несовершеннолетних, нуждающихся в социальной реабилитации", составляет 54,2%. Озеленение территории - менее 50%, на игровых площадках отсутствуют столы для игр, грибки, веранды.
Выполнение норм питания воспитанников по продуктам в натуральном выражении, установленных санитарно-эпидемиологическими правилами и нормативами СанПиН, в 2007 году в среднем составило 78,2%, в том числе на 40-60% - кофейный напиток, сыр, мука пшеничная; от 60 до 80% - хлеб ржаной, овощи, зелень, молоко и кисломолочные продукты, фрукты свежие, соки, какао, рыба, творог, птица. При этом необходимая калорийность рациона обеспечивалась повышенным вложением крупы, макаронных изделий, кондитерских изделий. В результате несоблюдения норм питания, в соответствии с которыми стоимость питания в расчете на 1 дето-день в 2007 году составляла 89,4 руб. (с учетом среднегодовых фактических цен на продукты), фактически дневной рацион воспитанников в 2007 году сформировался на сумму 67,67 рубля.
По итогам проверки направлены представления департаменту социальной защиты населения, опеки и попечительства Костромской области, ОГУ "Костромской социально-реабилитационный центр для несовершеннолетних".
О результатах рассмотрения представлений поступила информация, в которой сообщается, что департаментом социальной защиты населения, опеки и попечительства будут подготовлены экономически обоснованные расчеты на увеличение расходов по питанию с учетом фактически сложившихся цен в части соблюдения норм по продуктам питания в натуральном выражении.
Документальная проверка финансирования и расходования
средств областного бюджета, выделенных на организацию
летнего отдыха, оздоровления и занятости детей и подростков
Костромской области в 2007 году
Программа по организации отдыха, оздоровления, лечения и занятости детей в 2007 году, утвержденная постановлением администрации Костромской области от 09.04.2007 N 70-а, в основном выполнена. В 2007 году в различных лагерях (учреждениях) отдохнуло и оздоровлено 54,5 тыс. детей, трудоустроено 11,9 тыс. несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до 18 лет (115,1% предусмотренных программой).
Проверкой выявлен ряд недостатков и нарушений.
Областной загородный центр отдыха и оздоровления детей "Красный Яр" на летний период 2007 года не был принят к эксплуатации в связи с намечаемой ликвидацией и включением его в перечень объектов, которые планировалось приватизировать в 2007 году. Однако постановлением администрации Костромской области от 22.10.2007 N 248-а ликвидация была разрешена только с 24 декабря 2007 года. За 2007 год расходы на содержание пустующего ОЗЦ "Красный Яр" составили 1109,5 тыс. рублей и явились неэффективными.
На момент проверки в комитете по делам молодежи отсутствовали финансовые отчеты об использовании грантов областного конкурса вариативных программ и средств, выделенных на софинансирование программ и проектов, прошедших публичную защиту на областном конкурсе на сумму 69,5 тыс. рублей. Государственному учреждению "Центр патриотического воспитания молодежи" на момент проверки не предоставлены финансовые отчеты о целевом использовании средств на сумму 227,3 тыс. рублей, направленные на организацию студенческих трудовых отрядов и молодежных трудовых объединений.
Подведомственным департаменту культуры и туризма учреждением (ГУК "Областной Дом народного творчества") допущены нецелевые расходы, приведшие к ущербу для областного бюджета в сумме 29,3 тыс. рублей (необоснованная оплата групповой путевки для взрослых участников ансамбля "Спектр" в Дом отдыха "Волжский прибой").
По результатам проверки направлены представления департаменту социальной защиты населения, опеки и попечительства Костромской области, комитету по делам молодежи Костромской области, департаменту культуры и туризма Костромской области.
Согласно поступившей информации о результатах рассмотрения представлений финансовые отчеты о целевом использовании средств в комитет по делам молодежи предоставлены. Департаментом культуры и туризма приняты меры к восстановлению нецелевых расходов.
Документальная проверка реализации программы
государственных гарантий оказания гражданам Российской
Федерации, проживающим на территории Костромской области,
бесплатной медицинской помощи, утвержденной постановлением
губернатора Костромской области от 23.04.2007 N 98-а
"О программе государственных гарантий оказания гражданам
Российской Федерации, проживающим на территории Костромской
области, бесплатной медицинской помощи на 2007 год"
При разработке программы государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации, проживающим на территории Костромской области, бесплатной медицинской помощи на 2007 год норматив финансирования территориальной программы, исходя из средств, предусмотренных в областном и муниципальном бюджетах, бюджете областного фонда ОМС на Программу, принят 3368,54 руб. на одного жителя в год, или на 583,16 руб. ниже федерального норматива, что предопределило дефицит утверждаемой стоимости Программы в размере 15,06%.
В нарушение требований статьи 22 Закона Российской Федерации от 28.06.1991 N 1499-1 "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации" утвержденный норматив объема амбулаторно-поликлинической медицинской помощи, предусмотренный в рамках программы ОМС, на 11,3% ниже федерального норматива и составляет 7,506 посещения на одного жителя Костромской области, что обусловлено низкой обеспеченностью медицинскими кадрами (врачами) в области по сравнению со средней обеспеченностью врачами по России (в 2006 году обеспеченность врачами по области составляла 32,1 на 10 000 населения, по России - 43,0 на 10 000 населения, по ЦФО - 45,8 на 10000 населения).
При формировании областного бюджета и бюджета КОФОМС на 2007 год не выполнены рекомендации по обеспечению минимального размера платежа на обязательное медицинское страхование неработающего населения субъекта Российской Федерации, доведенные Письмом Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 18.05.2007 "О формировании и экономическом обосновании территориальной программы государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи на 2007 год" (дефицит составил 43250,1 тыс. руб.).
В нарушение п. 8 Положения о предоставлении платных медицинских услуг населению лечебно-профилактическими учреждениями Костромской области, утвержденного постановлением губернатора Костромской области от 12.07.2001 N 289, при невыполнении плановых показателей на бесплатную помощь в поликлинике МУЗ "Костромская центральная районная больница" оказывались платные медицинские услуги.
Проверкой отчетов лечебных учреждений за 2007 год выявлено нецелевое использование средств обязательного медицинского страхования на общую сумму 5836,2 тыс. руб. (расходы подлежали финансированию из областного и муниципальных бюджетов).
Территориальной программой на 2007 год не были определены источники финансирования медицинской помощи, оказанной лечебно-профилактическими учреждениями, работающими в системе ОМС, гражданам, не застрахованным по ОМС (согласно действующему законодательству отсутствие у пациента страхового полиса не является основанием для отказа в предоставлении гражданину медицинской помощи, но в этом случае учреждение не имеет возможности предъявить счет к фонду ОМС). В результате учреждения потеряли значительные объемы финансирования (7659,7 тыс. руб.), что привело к дополнительному дефициту обеспечения расходов.
По результатам проверки направлены представления департаменту здравоохранения и Костромскому областному фонду обязательного медицинского страхования.
В контрольно-счетную палату поступила информация, в которой сообщается, что предложения палаты по устранению выявленных недостатков приняты к исполнению. По состоянию на 01.01.2009 нецелевые расходы в основном восстановлены. При расчете территориальной программы ОМС на 2009 год будут определены источники финансирования помощи незастрахованным гражданам.
Документальная проверка эффективности использования