Приложение к Постановлению от 02.07.2013 г № 1424 Проект

Порядок оценки бюджетной и социальной эффективности инвестиционных проектов, финансируемых полностью или частично за счет средств бюджета города Костромы 1. общие положения

1.1.Настоящий Порядок оценки бюджетной и социальной эффективности инвестиционных проектов, финансируемых полностью или частично за счет средств бюджета города Костромы (далее - Порядок), устанавливает процедуру оценки бюджетной и социальной эффективности планируемых и реализуемых инвестиционных проектов и является одной из важнейших составляющих процесса анализа инвестиционных проектов, на основании которого определяется необходимость и целесообразность включения объектов в Адресную инвестиционную программу города Костромы.
1.2.Порядок разработан с целью уменьшения влияния субъективных факторов при отборе инвестиционных проектов, финансируемых полностью или частично за счет средств бюджета города Костромы (далее - инвестиционный проект), к финансированию из бюджета города Костромы и предусматривает формирование критериев отбора и ранжирования инвестиционных проектов на основе показателей бюджетной и социальной эффективности инвестиционных проектов.
1.3.Для целей Порядка используются следующие термины и определения:
а) заявка на реализацию инвестиционного проекта - сведения об объекте, заявляемом для финансирования за счет средств бюджета города Костромы (далее - объект). Заявки на реализацию инвестиционных проектов оформляются главными распорядителями средств бюджета города Костромы по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку;
б) социальная эффективность инвестиционного проекта - социальные последствия осуществления инвестиционного проекта для населения города Костромы в целом, которые выражаются в создании новых, повышении качества существующих муниципальных услуг, предоставляемых населению (далее - муниципальная услуга), а также в увеличении количества рабочих мест вследствие реализации инвестиционного проекта;
в) бюджетная эффективность инвестиционного проекта - показатель, отражающий финансовые последствия реализации инвестиционного проекта для бюджета города Костромы (в качестве основного показателя бюджетной эффективности принимается отношение бюджетного эффекта за определенный период времени к объему бюджетных инвестиций);
г) эксплуатационные расходы будущих периодов - полная величина затрат, связанных с обеспечением текущего функционирования объекта после ввода его в эксплуатацию, относящихся ко всему объему планируемых к выполнению работ, услуг при реализации инвестиционного проекта;
д) качество муниципальной услуги - показатель, отражающий полноту оказания услуги в соответствии с установленными правилами (стандартами) предоставления муниципальной услуги, в соответствии с износом основных фондов, рассчитываемый как отношение объема инвестиций к остаточной (на текущий момент) стоимости основных фондов;
е) уровень значимости инвестиционного проекта - характеристика, определяющая приоритетность реализации инвестиционного проекта для населения в целом в зависимости от потребностей, которые удовлетворяются в рамках реализации инвестиционного проекта.
1.4.Оценку бюджетной и социальной эффективности инвестиционных проектов, финансируемых полностью или частично за счет средств бюджета города Костромы, осуществляет Управление экономики Администрации города Костромы.
2.Порядок расчета бюджетной и социальной
эффективности инвестиционных проектов
2.1.Расчет бюджетной и социальной эффективности инвестиционных проектов осуществляется на основе проектных данных, содержащихся в заявке на реализацию инвестиционного проекта.
2.2.Все данные для расчета бюджетной и социальной эффективности инвестиционных проектов должны соответствовать ценам текущего финансового года. В случае если реализация инвестиционного проекта занимает несколько лет, указанный расчет показателей бюджетного и социального эффектов осуществляется в течение всего периода реализации инвестиционного проекта, при этом все показатели приводятся в соответствие с действующими в указанный период ценами и суммируются.
2.3.Для расчета бюджетной и социальной эффективности инвестиционного проекта используются следующие показатели:
а) I - планируемый объем инвестиций из бюджета города Костромы на всех этапах инвестиционного проекта, рассчитываемый на основе информации о величине расходов бюджета города Костромы на каждом этапе инвестиционного проекта (как предстоящих, так и уже осуществленных) с учетом затрат на проведение проектно-изыскательских работ, сметной стоимости затрат по проектно-сметной документации, стоимости оборудования, не вошедшего в смету проектно-сметной документации, затрат на пусконаладочные работы;
б) ОФ - остаточная стоимость основных фондов объекта инвестиций;
в) К1 - количество услуг (работ, единиц результата), предоставляемых на текущий момент (за год), рассчитываемый как сумма услуг по всем объектам, предоставляющим данные услуги (работы, единицы результата). Инициатор инвестиционного проекта в обосновании указывает единый показатель, характеризующий результат деятельности по предоставлению услуг (выполнению работ, достижению единиц результата);
г) К2 - планируемое количество оказываемых объектом услуг (работ, единиц результата), предоставляемых после ввода в эксплуатацию инвестиционного объекта (за год) (рассчитывается на основе данных инвестиционного проекта). Инициатор инвестиционного проекта в обосновании указывает единый показатель, характеризующий результат деятельности по предоставлению услуг (выполнению работ, достижению единиц результата);
д) Т1 - потребность на текущий момент (за год) в услугах (работах, единицах результата) с обоснованным расчетом;
е) Т2 - планируемая потребность в услугах (работах, единицах результата) после ввода объекта в эксплуатацию (за год); главным распорядителем средств бюджета города Костромы предоставляется обоснованный расчет;
ж) L1 - количество рабочих мест на объекте на текущий момент;
з) L2 - планируемое количество рабочих мест на объекте в результате реализации инвестиционного проекта;
и) Кур - корректирующий коэффициент, устанавливаемый в зависимости от уровня значимости проекта. Кур принимает следующие значения:

Уровень значимости инвестиционного проекта	1	2	3	4
Значение корректирующего коэффициента	1	0,9	0,8	0,7

2.4.Показатели для расчета социальной и бюджетной эффективности инвестиционного проекта предоставляются главными распорядителями средств бюджета города Костромы по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.
3.Основные критерии оценки эффективности
инвестиционных проектов
3.1.Критериями оценки эффективности инвестиционных проектов являются:
а) уровень значимости инвестиционного проекта;
б) социальная эффективность инвестиционного проекта;
в) бюджетная эффективность инвестиционного проекта;
г) показатель необходимости реализации инвестиционного проекта.
3.2.Все инвестиционные проекты делятся на две группы:
а) в первую группу входят инвестиционные проекты, в рамках которых осуществляется реконструкция объектов;
б) во вторую группу входят инвестиционные проекты, в рамках которых осуществляется капитальное строительство или перепрофилирование объектов.
3.3.Каждому инвестиционному проекту присваивается уровень значимости в соответствии со следующими параметрами:
а) 1 уровень - значимые для города Костромы в целом и определенные как приоритетные направления развития города Костромы, а также инвестиционные проекты, обеспеченные софинансированием из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации. Данный уровень значимости присваивается инвестиционным проектам, направленным на развитие экономического, прежде всего промышленного потенциала города;
б) 2 уровень - значимые для безопасности жизнедеятельности населения города Костромы. Данный уровень значимости присваивается инвестиционным проектам, в рамках которых осуществляется капитальное строительство, перепрофилирование или реконструкция объектов в сферах дорожного хозяйства, теплоснабжения, электроснабжения, водоснабжения и водоотведения, общественной безопасности, предупреждения и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций, если они не отнесены к 1 уровню;
в) 3 уровень - значимые для реализации социальных нужд населения города Костромы. Данный уровень значимости присваивается инвестиционным проектам, в рамках которых осуществляется капитальное строительство, перепрофилирование или реконструкция объектов в сферах образования, физической культуры и спорта, работы с молодежью, если они не отнесены к 1 либо 2 уровню;
г) 4 уровень - значимые для культурного развития и самореализации населения города Костромы. Данный уровень значимости присваивается инвестиционным проектам, в рамках которых осуществляется капитальное строительство, перепрофилирование или реконструкция объектов в сфере культуры и искусства.
4.Оценка бюджетной эффективности инвестиционных проектов
4.1.Расчет бюджетного эффекта от реализации инвестиционного проекта производится по формуле:
БЭ = (Дельта Д + Дельта Е) x Кд,
где:
БЭ - бюджетный эффект от реализации инвестиционного проекта (рублей);
Дельта Д - увеличение поступлений в бюджет города Костромы в результате реализации инвестиционного проекта, рассчитанных за 5 лет, к которым относятся:
поступления от налогов, установленных действующими нормативными правовыми актами;
дивиденды по принадлежащим городу Костроме акциям и другим ценным бумагам, выпущенным в связи с реализацией инвестиционного проекта;
экономия средств бюджета города Костромы в связи с частичным или полным финансированием расходов на оказание муниципальных услуг из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;
иные поступления;
Дельта Е - экономия средств бюджета города Костромы за счет снижения эксплуатационных расходов в результате реализации инвестиционного проекта (рублей), которая рассматривается как разность расходов бюджета города Костромы на эксплуатацию объекта до начала реализации инвестиционного проекта и эксплуатационных расходов будущих периодов. Расчет эксплуатационных расходов будущих периодов производится за период не менее 5 лет в порядке, определенном приложением 3 к настоящему Порядку;
Кд - коэффициент дисконтирования, который на соответствующий год определяется по формуле:

                                      1
                            Кд = ------------,
                                           i
                                  (1 + СЦБ)

где:
СЦБ - действующая на момент проведения оценки ставка рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации;
i - количество лет, на которое рассчитываются показатели.
4.2.Расчет бюджетной эффективности производится по формуле:

                                      БЭ
                             БЭФ = ---------,
                                       I

где:
БЭ - бюджетный эффект от реализации инвестиционного проекта, определяемый в соответствии с пунктом 4.1 настоящего Порядка;
I - планируемый объем инвестиций из бюджета города Костромы.
4.3.Экономия средств бюджета города Костромы за счет снижения эксплуатационных расходов в результате реализации инвестиционного проекта в расчет бюджетной эффективности инвестиционных проектов второй группы не включается.
5.Оценка необходимости реализации инвестиционных проектов,
в рамках которых осуществляется реконструкция объектов
(первой группы), и их социальной эффективности
5.1.Для оценки необходимости реализации инвестиционных проектов, в рамках которых осуществляется реконструкция объектов (первой группы), и их социальной эффективности производится определение показателя повышения качества жизни населения города Костромы (Кж). Значение показателя Кж зависит от количества жителей города Костромы, жилищные условия либо уровень социальных услуг которых улучшается/повышается. Кж принимает значения, приведенные в таблице 1.
Таблица 1

Улучшение жилищных условий (% населения)	Повышение уровня социальных услуг (образования, спорта, культуры, здравоохранения) (% населения)
процент	< 1%	< 3%	< 5%	5% и более	< 1%	< 3%	< 5%	5% и более
Кж	1	2	3	4	1	2	3	4

5.2.Оценка социальной эффективности инвестиционных проектов осуществляется исходя из показателя качества муниципальной услуги (Пку), расчет которого производится по следующей формуле:

                                       I
                               Пку = -----
                                      ОФ

5.3.Если в результате реализации инвестиционного проекта изменяется общее количество услуг, предоставляемых реконструируемым за счет инвестиций объектом, оценка социальной эффективности осуществляется с учетом показателя изменения обеспечения услугами (Ооб), который рассчитывается по следующим формулам:

                                      К1
                                О1 = ----;
                                      Т1
                                   К1 + К2
                             О2 = ---------,
                                      Т2

где:
О1 - показатель обеспеченности населения услугами на текущий момент;
О2 - показатель обеспеченности населения услугами в результате реализации инвестиционного проекта.
Расчет показателя изменения обеспеченности услугами производится по формуле:
Ооб = О2 - О1
5.4.Расчет показателя изменения количества рабочих мест в связи с реализацией инвестиционного проекта производится по формуле:

                                        L2 - L1
                          Дельта раб = ---------
                                           L1

5.5.Расчет социальной эффективности инвестиционного проекта производится по формуле:
СЭ = Кж + Пку + Ооб + Дельта раб
5.6.Расчет показателя необходимости реализации инвестиционного проекта производится по формуле:
Н1 = (СЭ + БЭФ) x Кур,
где:
Н1 - показатель необходимости реализации инвестиционного проекта первой группы;
СЭ - социальная эффективность инвестиционного проекта первой группы;
БЭФ - бюджетная эффективность инвестиционного проекта первой группы;
Кур - корректирующий коэффициент для одного из четырех уровней значимости.
6.Оценка необходимости реализации инвестиционных проектов,
в рамках которых осуществляется капитальное строительство
или перепрофилирование объектов (второй группы), и их
социальной эффективности
6.1.Для оценки необходимости реализации инвестиционных проектов, в рамках которых осуществляется капитальное строительство или перепрофилирование объектов (второй группы), и их социальной эффективности производится:
а) определение показателя повышения качества жизни населения города Костромы (Кж). Значение показателя Кж зависит от количества жителей города Костромы, жилищные условия либо уровень социальных услуг которых улучшается/повышается. Кж принимает значения, приведенные в таблице 3.
Таблица 3

Улучшение жилищных условий (% населения)	Повышение уровня социальных услуг (образования, спорта, культуры, здравоохранения) (% населения)
процент	< 1%	< 3%	< 5%	5% и более	< 1%	< 3%	< 5%	5% и более
Кж	1	2	3	4	1	2	3	4

б) расчет показателя изменения обеспеченности населения города Костромы услугой производится по формуле:
Ооб = О2 - О1,
где:
О1 - показатель обеспеченности населения города Костромы услугами на текущий момент;
О2 - показатель обеспеченности населения города Костромы услугами в результате реализации инвестиционного проекта.
6.2.Расчет социальной эффективности инвестиционного проекта производится по формуле:
СЭ = Кж + Ооб
6.3.Для оценки необходимости реализации инвестиционных проектов второй группы производится расчет показателя обеспеченности услугой по формуле:
Н2 = (СЭ + БЭФ) x Кур,
где:
Н2 - показатель необходимости реализации инвестиционного проекта второй группы, отражающий обеспеченность услугой;
СЭ - социальная эффективность инвестиционного проекта второй группы;
БЭФ - бюджетная эффективность инвестиционного проекта второй группы.
Кур - корректирующий коэффициент для одного из четырех уровней значимости.
7.Оформление результатов проведения оценки необходимости
реализации инвестиционных проектов и их бюджетной
и социальной эффективности
7.1.Данные, полученные в ходе оценки необходимости реализации инвестиционных проектов, их бюджетной и социальной эффективности, оформляются Управлением экономики Администрации города Костромы в виде таблиц согласно приложению 4 к настоящему Порядку.
7.2.Результаты проведения оценки инвестиционных проектов оформляются в виде таблицы согласно приложению 4 к настоящему Порядку.
Информация об инвестиционных проектах первой группы заносится в таблицу в соответствии с уровнем значимости. В группах по уровню значимости инвестиционные проекты ранжируются в зависимости от показателя необходимости реализации инвестиционного проекта (Н1) от большего значения к меньшему.
Информация об инвестиционных проектах второй группы заносится в таблицу в соответствии с уровнем значимости. В группах по уровню значимости инвестиционные проекты ранжируются в зависимости от показателя необходимости реализации инвестиционного проекта (Н2) от большего значения к меньшему.
8.Решения, принимаемые по результатам оценки необходимости
реализации инвестиционных проектов, их бюджетной и
социальной эффективности
8.1.Критерием отбора инвестиционных проектов для включения в Адресную инвестиционную программу города Костромы является значение показателя необходимости реализации инвестиционного проекта. Приоритет получает инвестиционный проект, имеющий наибольшее значение показателя необходимости реализации инвестиционного проекта, отдельно в первой и во второй группах.
При равных значениях показателя необходимости реализации инвестиционного проекта по двум или более инвестиционным проектам внутри группы приоритет отдается уже реализуемому проекту, а в отношении предполагаемых к реализации инвестиционных проектов - инвестиционному проекту с наибольшим значением социальной эффективности.
8.2.Не допускается финансирование (полностью или частично) из бюджета города Костромы инвестиционных проектов в следующих случаях:
а) социальная эффективность инвестиционного проекта меньше либо равна 0;
б) показатель необходимости реализации инвестиционного проекта меньше либо равен 0.
8.3.Решение об отборе инвестиционных проектов для включения в проект Адресной инвестиционной программы города Костромы из первой и второй групп принимает глава Администрации города Костромы.