Постановление Думы Костромской области от 07.10.2004 № 2783
Об информации администрации области об исполнении областного бюджета в I полугодии 2004 года
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ КОСТРОМСКАЯ ОБЛАСТНАЯ ДУМА ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 7 октября 2004 г. N 2783 Утратил силу - Постановление Думы Костромской области от 05.07.2007 г. N 2028 ОБ ИНФОРМАЦИИ АДМИНИСТРАЦИИ ОБЛАСТИ ОБ ИСПОЛНЕНИИ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА В I ПОЛУГОДИИ 2004 ГОДА Рассмотрев информацию администрации Костромской области обисполнении областного бюджета в I полугодии 2004 года,аналитический доклад контрольно-счетной платы Костромскойобластной Думы "О ходе исполнения консолидированного бюджетаобласти и областного бюджета в I полугодии 2004 года", решениепостоянной комиссии по бюджету, налогам, банкам и финансам,Костромская областная Дума отмечает следующее. За I полугодие 2004 года на территории Костромской областиналоговыми органами было собрано 4973,8 млн. рублей обязательныхплатежей во все уровни бюджетной системы и социальные внебюджетныефонды, в том числе: в федеральный бюджет - 1112,4 млн. рублей (22,4%); в областной бюджет - 1186,7 млн. рублей (23,9%); в местные бюджеты - 902,9 млн. рублей (18,2%); по единому социальному налогу - 1771,8 млн. рублей (35,6%). Во II квартале 2004 года сумма собранных обязательныхплатежей составила 2737,6 млн. рублей, превысив на 22,4%, или на501,4 млн. рублей, сумму поступлений I квартала. Налоговые доходы собственно областного бюджета (без доходовтерриториального дорожного фонда) составили 984,3 млн. рублей.Плановые назначения по ним исполнены на 104,5%. Общая суммасверхпланового поступления налоговых доходов составила 42,2 млн.рублей. Практически все поступления в областной бюджет (95,4% всейсуммы налоговых доходов) приносят 5 налогов, 4 из которых имеютежемесячные сроки уплаты, а 5-й - налог на имущество организаций(до 2004 года налог на имущество предприятий) уплачиваетсяпоквартально. По данным налогам в I полугодии 2004 года вобластной бюджет поступило 939,5 млн. рублей, в том числе поналогу на прибыль - 307 млн. рублей (31,2% налоговых поступлений Iполугодия), налогу на доходы физических лиц - 186,6 млн. рублей(19,0%), акцизам - 179,3 млн. рублей (18,2%), водному налогу - 125млн. рублей (12,7%) и налогу на имущество - 141,5 млн. рублей(14,4%). Поступление в областной бюджет налоговых доходов за Iполугодие 2004 года на 121,3 млн. руб. превышает плановыеназначения II полугодия. Итоги поступления налоговых доходов трехпредыдущих лет свидетельствуют о том, что за II полугодиепоступает не менее 50% годовых платежей (во втором полугодии 2001года - 59,4% годовых поступлений, во втором полугодии 2002 года -50%, во втором полугодии 2003 года - 55,7%). Оценивая поступления собственных доходов в областной бюджетза 6 месяцев 2004 года, можно сделать прогноз о возможномперевыполнении годового плана поступлений собственных доходов вобластной бюджет в целом на сумму более 120 млн. рублей, при этомосновная сумма сверхплановых поступлений ожидается по налогу наприбыль. Собственные доходы целевого бюджетного территориальногодорожного фонда составили в I полугодии 2004 года 238,4 млн.рублей (45,9% от годовых назначений), увеличившись по сравнению саналогичным периодом 2003 года на 4,7%. В I полугодии 2004 года в областной бюджет (включая целевойтерриториальный дорожный фонд) из всех источников (в том числе изфедерального бюджета) поступило 2273,1 млн. рублей, что составляет53,3% годовых назначений, или 102,7% от плановых назначенийанализируемого периода. Из федерального бюджета в областной бюджет поступило 962,9млн. рублей - 54% от общей суммы годовых назначений. Костромскаяобласть получила 673,5 млн. рублей дотаций на выравнивание уровнябюджетной обеспеченности, что составило 61,7% от суммы годовыхназначений по этому виду доходов. Субвенции и субсидии поступили вобластной бюджет в суммах, составляющих соответственно 45,1% и41,1% от годовых назначений. Дотаций на частичное возмещение расходов по предоставлениюнаселению субсидий по оплате ЖКУ поступило лишь 0,3 млн. рублей,или 2,1% к сумме годовых назначений (14 млн. рублей). Отсутствуютпоступления по "Прочим безвозмездным перечислениям", годовыеназначения по которым составляют 71,7 млн. рублей. Таким образом,сумма средств, которые областной бюджет в 2004 году может неполучить из федерального бюджета, составляет 85,5 млн. рублей. Расходы консолидированного бюджета области профинансированы всумме 3715,0 млн. рублей (без внутренних оборотов), что составляет96,4% от плана I полугодия 2004 года. По сравнению с аналогичнымпериодом 2003 года расходы возросли на 399,6 млн. рублей, или на10,8%. В общей сумме расходов консолидированного бюджета расходыобластного бюджета составили 42,0%, местных бюджетов - 58,0%. Долясредств, направленных на защищенные статьи, а также на расходы пореализации федеральных законов, в общей сумме расходов бюджетовмуниципальных образований составила 66,4%, в общей сумме расходовобластного бюджета - 32,1%, что объясняется различной структуройрасходов областного бюджета и бюджетов муниципальных образований. Расходы областного бюджета в I полугодии 2004 года составили2450,8 млн. рублей, или 107,3% от плановых назначений отчетногопериода. При этом не выполнены назначения по большинству разделоврасходов функциональной классификации, за исключением разделов0800 "Сельское хозяйство и рыболовство" (исполнение - 104,8% отназначений I полугодия 2004 года) и 1100 "Развитие рыночнойинфраструктуры" (исполнение - 100%). Более чем на 95% от плановых назначений I полугодия выполненырасходы только по 4 разделам: 0200 "Судебная власть", 1000"Транспорт, дорожное хозяйство, связь и информатика", 1900"Обслуживание государственного долга", 2100 "Финансовая помощьбюджетам других уровней". Наибольший процент недоисполненияотмечается по разделам 0700 "Промышленность, энергетика истроительство" (64,1% от плановых назначений I полугодия) и 0900"Охрана окружающей природной среды" (68,1%). Недоисполнение плановых расходов областного бюджета по 18разделам функциональной классификации составило 162,4 млн. рублей,что связано с оказанием помощи бюджетам муниципальных образованийв виде выдачи бюджетных ссуд на покрытие временных кассовыхразрывов. По подразделу 3003 "Бюджетные ссуды (бюджетные кредиты)"утвержден возврат бюджетных ссуд в сумме 328,6 млн. рублей. Однакофактически бюджетам муниципальных образований в I полугодии 2004года было выделено 277,7 млн. рублей бюджетных ссуд, амуниципальными образованиями погашено лишь 8,4 млн. рублей.Перерасход средств областного бюджета по данной статье от суммыгодовых назначений на 01.07.2004 составил 604,2 млн. рублей. По состоянию на 01.07.2004 задолженность бюджетовмуниципальных образований по бюджетным ссудам составила 817,9 млн.рублей, или 37,3% от их прогнозируемых собственных доходов на 2004год. В 4 муниципальных образованиях (города Буй, Галич, Мантурово,Сусанинский район) задолженность перед областным бюджетом побюджетным ссудам превысила их прогнозируемые на 2004 годсобственные доходы, что является нарушением норм статьи 107Бюджетного кодекса Российской Федерации. Администрацией области не исполнены положения статьи 61Закона Костромской области "Об областном бюджете на 2004 год" повнесению изменений в ведомственную, функциональную и экономическиеструктуры расходов областного бюджета на суммы средств, выделенныеорганам исполнительной власти и бюджетам муниципальных образованийза счет средств резервного фонда. Не исполнено положение пункта 6 статьи 81 Бюджетного кодексаРоссийской Федерации о представлении в законодательный органсубъекта Российской Федерации информации о расходовании средстврезервного фонда. По итогам I полугодия 2004 года областной бюджет исполнен сдефицитом 177,7 млн. рублей, бюджеты муниципальных образований ссовокупным дефицитом 257,0 млн. рублей, что составляет 25,6% от ихдоходов без учета финансовой помощи из областного бюджета. Основным источником покрытия дефицита областного бюджета в Iполугодии 2004 года выступают ценные бумаги - облигацииКостромской области. Положительное сальдо привлечения средств отразмещения ценных бумаг в 150 млн. рублей выполнено в соответствиис программой заимствований Костромской области. Программой заимствований в 2004 году предлагалось привлечениесредств по ссудам и кредитным соглашениям в размере 400 млн.рублей с отрицательным годовым сальдо (отвлечение) - 16 млн.рублей. По состоянию на 01.07.2004 было привлечено 254 млн.рублей, погашено 240,3 млн. рублей, положительное сальдо(привлечение средств в областной бюджет в I полугодии 2004 года)составило 13,7 млн. рублей. В годовых назначениях не полностью отражены суммы, которыеобластной бюджет может получить от продажи имущества Костромскойобласти, состоявшейся в I полугодии 2004 года. Сумма средств,поступивших в областной бюджет от продажи имущества, заанализируемый период составила 0,3 млн. рублей. Законом "Об областном бюджете на 2004 год" предусматривалосьпогашение 450 млн. рублей бюджетных ссуд из федерального бюджета,выданных на покрытие временных кассовых разрывов, при привлечениив течение года 300 млн. рублей. Таким образом, отвлечение данныхсредств из областного бюджета по итогам года должно составить 150млн. рублей. По состоянию на 01.07.2004 Костромской областипредоставлено 125 млн. рублей бюджетных ссуд, из которых погашено84,6 млн. рублей. Таким образом, положительное сальдо(привлечение) по итогам I полугодия 2004 года составило 40,4 млн.рублей. На 01.07.2004 задолженность областного бюджета передфедеральным бюджетом по бюджетным ссудам составляла 351 млн.рублей. Учитывая вышеизложенное, Костромская областная Думапостановила: 1. Принять к сведению информацию администрации Костромскойобласти об исполнении областного бюджета за I полугодие 2004 года. 2. Обратить внимание губернатора Костромской области на: - перерасход средств областного бюджета в сумме 604,2 млн.рублей по подразделу 3003 "Бюджетные кредиты (бюджетные ссуды)"вследствие выдачи бюджетам муниципальных образований бюджетныхссуд на покрытие временных кассовых разрывов и нереальностивозвращения ими в 2004 году данных средств в сумме 328 млн.рублей, учтенных в расходной части, из-за несбалансированностибюджетов муниципальных образований; - значительное недоисполнение назначенных сумм расходов поитогам I полугодия 2004 года по разделам 0700 "Промышленность,энергетика и строительство", 0900 "Охрана окружающей природнойсреды"; - отсутствие финансирования программы "Свой дом" (раздел IIIОбластной адресной инвестиционной программы) в I полугодии 2004года и значительное недоисполнение расходов (18,1% от суммыгодовых назначений) по "Программе мероприятий по регулированию,использованию и охране водных объектов на территории Костромскойобласти"; - отсутствие поступлений в областной бюджет средств изфедерального бюджета по "Прочим безвозмездным перечислениям" (коддоходов 3070000) и "Дотациям бюджетам субъектов РоссийскойФедерации на частичное возмещение расходов по предоставлениюнаселению субсидий по оплате жилья и коммунальных услуг" (коддоходов 3020118); - неравномерное исполнение расходов областного бюджета поразделам расходов функциональной классификации ибюджетополучателям. 3. Рекомендовать администрации Костромской области: 3. 1. В срок до 22.10.2004 года представить в Костромскуюобластную Думу информацию: - об объеме финансовых средств, необходимых для полногозакрытия расходов бюджетов муниципальных образований (в том числепо каждому муниципальному образованию) и областного бюджета в 2004году, рассчитанных в соответствии с Законом Костромской области "Онормативах минимальной бюджетной обеспеченности Костромскойобласти"; - о расходовании средств резервного фонда; - о прогнозе выполнения программы государственных внутреннихзаимствований Костромской области по итогам 2004 года собоснованием необходимости привлечения дополнительных заемныхсредств для финансирования дефицита областного бюджета в 2004году. 3. 2. При внесении изменений в Закон Костромской области "Обобластном бюджете на 2004 год": - учесть суммы дополнительно поступивших налоговых доходов, атакже направить их на финансирование дефицита областного бюджета вслучае его увеличения при непоступлении средств из федеральногобюджета по "Прочим безвозмездным перечислениям" (код доходов3070000); - внести изменения в ведомственную, функциональную иэкономическую структуру расходов областного бюджета на суммы,выделенные органам исполнительной власти и бюджетам муниципальныхобразований за счет средств резервного фонда; уточнить суммы плановых назначений 2004 года по доходам отпродажи имущества, находящегося в собственности Костромскойобласти. 3. 3. Принять меры по повышению персональной ответственностируководителей департаментов администрации Костромской области засвоевременность и полноту получения средств из федеральногобюджета на реализацию федеральных целевых программ и федеральнойадресной инвестиционной программы. 3. 4. В связи с продолжающимся ростом кредиторскойзадолженности бюджетных организаций и учреждений зажилищно-коммунальные услуги и энергоресурсы, совместно срегиональной службой по тарифам Костромской области, установитьтарифы на газ, электрическую и тепловую энергию в 2005 году наобоснованном минимальном уровне. 4. Контроль за выполнением настоящего постановления возложитьна председателя постоянной комиссии по бюджету, налогам, банкам ифинансам А.И.Бычкова. 5. Настоящее постановление вступает в силу со дня егоофициального опубликования. Председатель Костромской областной Думы В.П.ИЖИЦКИЙ