Постановление Главы самоуправления города Костромы от 29.06.2005 № 1932
Об организации казначейского исполнения бюджета города Костромы
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА КОСТРОМЫ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 29 июня 2005 г. N 1932 Утратилo силу - Постановление Администрации города Костромы от 20.03.2013 г. N 484 ОБ ОРГАНИЗАЦИИ КАЗНАЧЕЙСКОГО ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ГОРОДА КОСТРОМЫ Во исполнение решения Думы города Костромы от 29 мая 2003года N 80 "О переходе на казначейскую форму исполнения бюджетагорода Костромы" и в соответствии со статьями 154, 215, 226Бюджетного кодекса Российской Федерации, руководствуясь статьями27 и 29 Устава города Костромы, постановляю: 1. Утвердить прилагаемые: 1. 1. Порядок формирования, утверждения и доведения лимитовбюджетных обязательств бюджета города Костромы; 1. 2. Инструкцию о порядке открытия и веденияфинансово-казначейским управлением лицевых счетов для учетаопераций по исполнению бюджета города Костромы. 2. Установить, что перевод главных распорядителей иполучателей средств городского бюджета на казначейскую системуисполнения городского бюджета осуществляется поэтапно, всоответствии с графиком перевода в порядке и сроки, установленныефинансово-казначейским управлением администрации города Костромы. 3. Финансово-казначейскому управлению администрации городаКостромы (Чубанов С.Ю.): 3. 1. обеспечить, начиная с 1 июля 2005 года, поэтапныйпереход на казначейское исполнение городского бюджета; 3. 2. разработать и утвердить график переводабюджетополучателей на казначейскую систему исполнения городскогобюджета; 3. 3. обеспечить с 1 января 2006 года приведение утвержденнойнастоящим постановлением Инструкции о порядке открытия и веденияфинансово-казначейским управлением лицевых счетов для учетаопераций по исполнению бюджета города Костромы в соответствие сПриказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 года N 1н "Обутверждении порядка кассового обслуживания исполнения бюджетовсубъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальнымиорганами Федерального казначейства". 4. Главным распорядителям средств городского бюджета,руководителям учреждений и организаций, переводимых наказначейскую систему исполнения городского бюджета: 4. 1. провести инвентаризацию получателей бюджетных средств ив соответствии с графиком перевода представить реестр иучредительные документы получателей бюджетных средств вфинансово-казначейское управление администрации города Костромы; 4. 2. осуществить организационные мероприятия по обеспечениювнедрения казначейской системы исполнения городского бюджета всоответствии с Инструкцией о порядке открытия и веденияфинансово-казначейским управлением лицевых счетов для учетаопераций по исполнению бюджета города Костромы. 5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложитьна первого заместителя главы администрации Наумова В.Ю. Глава самоуправления г. Костромы И.В.ПЕРЕВЕРЗЕВА Утвержден постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ, УТВЕРЖДЕНИЯ И ДОВЕДЕНИЯ ЛИМИТОВ БЮДЖЕТНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ БЮДЖЕТА ГОРОДА КОСТРОМЫ 1. Отдел доходов ежеквартально составляет прогноз поступлениядоходов и поступлений из источников финансирования дефицитагородского бюджета на очередной квартал и представляет его вбюджетный отдел. 2. Бюджетный отдел ежеквартально в соответствии с уточненнойпоквартальной бюджетной росписью и прогнозом поступления доходов ипоступлений из источников финансирования дефицита городскогобюджета формирует укрупненные лимиты бюджетных обязательств наквартал по отраслям в разрезе разделов функциональнойклассификации расходов, главных распорядителей и получателейбюджетных средств. 3. Бюджетный отдел предоставляет информацию об укрупненныхлимитах бюджетных обязательств в отдел финансирования социальнойсферы, отдел финансирования отраслей материального производства инепроизводственной сферы. Отделы отраслевого финансированиядоводят укрупненные лимиты бюджетных обязательств до главныхраспорядителей. 4. Главные распорядители распределяют доведенные до нихлимиты бюджетных обязательств по подведомственным получателямбюджетных средств, уточняя функциональную, целевую, экономическуюклассификацию и вид расходов. Распределение представляетсяглавными распорядителями в отделы отраслевого финансирования. 5. Распределение лимитов бюджетных обязательств по всемглавным распорядителям и получателям бюджетных средствконсолидируется, проверяется на соответствие росписи в разрезебюджетной классификации отделами отраслевого финансирования ипредставляется ими в бюджетный отдел. Бюджетный отдел на основанииполученного из отделов отраслевого финансирования распределенияформирует свод лимитов (приложение N 1 к настоящему Порядку) инаправляет начальнику Управления. 6. Утвержденный начальником Управления свод лимитов бюджетныхобязательств по всем получателям бюджетных средств городскогобюджета в разрезе показателей бюджетной классификации на кварталдоводится бюджетным отделом до отделов отраслевого финансированияи отделов казначейского исполнения бюджета. 7. Отделы отраслевого финансирования оформляют и направляютуведомления об утвержденных лимитах бюджетных обязательств(приложения N 2, 3 к настоящему Порядку) главным распорядителям иполучателям бюджетных средств. Приложение N 1 к Порядку формирования, утверждения и доведения лимитов бюджетных обязательств бюджета города Костромы утвержденному постановлением администрации города Костромы от 29.06.2005 N 1932 Утверждаю: Начальник финансово-казначейского управления администрации города КостромыСВОДлимитов бюджетных обязательствна ___________ квартал 200_ г.Распределение лимитов бюджетных обязательствпо главным распорядителям-----------------------T-------------------T----T----T----T-----T----T--------¬¦Наименование главного ¦ Номер лицевого ¦Раз-¦Под-¦Це- ¦ Вид ¦Эко-¦ Сумма ¦¦ распорядителя ¦ счета ¦дел ¦раз-¦ле- ¦рас- ¦но- ¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦дел ¦вая ¦ходов¦мич.¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ста-¦ ¦ста-¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦тья ¦ ¦тья ¦ ¦+----------------------+-------------------+----+----+----+-----+----+--------+¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦+----------------------+-------------------+----+----+----+-----+----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+-------------------+----+----+----+-----+----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+-------------------+----+----+----+-----+----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+-------------------+----+----+----+-----+----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+-------------------+----+----+----+-----+----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+-------------------+----+----+----+-----+----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+-------------------+----+----+----+-----+----+--------+¦Итого по главному распорядителю: ¦+----------------------T-------------------T----T----T----T-----T----T--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+-------------------+----+----+----+-----+----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+-------------------+----+----+----+-----+----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+-------------------+----+----+----+-----+----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+-------------------+----+----+----+-----+----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+-------------------+----+----+----+-----+----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+-------------------+----+----+----+-----+----+--------+¦Итого по главному распорядителю: ¦ ¦+--------------------------------------------------------------------+--------+¦Всего: ¦ ¦L--------------------------------------------------------------------+---------Распределение лимитов бюджетных обязательствпо получателям бюджетных средств-----------------------T------------------T-----T----T----T-----T----T--------¬¦ Наименование ¦ Номер лицевого ¦Раз- ¦Под-¦Це- ¦ Вид ¦Эко-¦ Сумма ¦¦ получателя бюджетных ¦ счета ¦дел ¦раз-¦ле- ¦рас- ¦но- ¦ ¦¦ средств ¦ ¦ ¦дел ¦вая ¦ходов¦мич,¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ста-¦ ¦ста-¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦тья ¦ ¦тья ¦ ¦+----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦+----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+¦Наименование главного распорядителя ¦ ¦+----------------------T------------------T-----T----T----T-----T----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+¦Итого по получателю бюджетных средств: ¦ ¦+----------------------T------------------T-----T----T----T-----T----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+¦Итого по получателю бюджетных средств: ¦ ¦+--------------------------------------------------------------------+--------+¦Итого по главному распорядителю: ¦ ¦+--------------------------------------------------------------------+--------+¦Наименование главного распорядителя ¦ ¦+----------------------T------------------T-----T----T----T-----T----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+¦Итого по получателю бюджетных средств: ¦ ¦+----------------------T------------------T-----T----T----T-----T----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+¦Итого по получателю бюджетных средств: ¦ ¦+--------------------------------------------------------------------+--------+¦Итого по главному распорядителю: ¦ ¦+--------------------------------------------------------------------+--------+¦Всего: ¦ ¦L--------------------------------------------------------------------+---------Начальник бюджетного отдела _____________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи)+----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+¦Итого по получателю бюджетных средств: ¦ ¦+----------------------T------------------T-----T----T----T-----T----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+----------------------+------------------+-----+----+----+-----+----+--------+¦Итого по получателю бюджетных средств: ¦ ¦+--------------------------------------------------------------------+--------+¦Итого по главному распорядителю: ¦ ¦+--------------------------------------------------------------------+--------+¦Всего: ¦ ¦L--------------------------------------------------------------------+---------Начальник бюджетного отдела _____________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи) Приложение N 2 к Порядку формирования, утверждения и доведения лимитов бюджетных обязательств бюджета города Костромы утвержденному постановлением администрации города Костромы от 29.06.2005 N 1932 Финансово-казначейское управления администрации города Костромы УВЕДОМЛЕНИЕ о лимите бюджетных обязательств для главного распорядителя бюджетных средств на квартал 200 _ г._________________________________________________________________________главный распорядитель бюджетных средств (ИНН и наименование)Номер обобщенного лицевого Раздел Подраз- Целевая Вид Эконо- Суммасчета дел статья расхо- мич. дов статья1 2 3 4 5 6 7Всего:Начальник финансово-казначейскогоуправления __________________________________(подпись) (расшифровка подписи)Начальник бюджетного отдела __________________________________(подпись) (расшифровка подписи)Исполнитель _______________ __________________________________(должность) (подпись) (расшифровка подписи) Приложение N 3 к Порядку формирования, утверждения и доведения лимитов бюджетных обязательств бюджета города Костромы утвержденному постановлением администрации города Костромы от 29.06.2005 N 1932 Финансово-казначейское управления администрации города Костромы УВЕДОМЛЕНИЕ о лимите бюджетных обязательств для получателя бюджетных средств на ____ квартал 200_ г._________________________________________________________________________главный распорядитель бюджетных средств (ИНН и наименование)_________________________________________________________________________получатель бюджетных средств (ИНН и наименование) Номер лицевого счета Раздел Подраз- Целевая Вид Эконо- Сумма дел статья расхо- мич. дов статья 1 2 3 4 5 6 7 Итого по лицевому счету: Итого по лицевому счету: Итого по лицевому счету: Всего:Начальник финансово-казначейскогоуправления __________________________________(подпись) (расшифровка подписи)Начальник бюджетного отдела __________________________________(подпись) (расшифровка подписи)Исполнитель _______________ __________________________________(должность) (подпись) (расшифровка подписи) Утверждена постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 ИНСТРУКЦИЯ О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ФИНАНСОВО-КАЗНАЧЕЙСКИМ УПРАВЛЕНИЕМ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ БЮДЖЕТА ГОРОДА КОСТРОМЫ 1. Общие положения 1. 1. Настоящая Инструкция в соответствии с Бюджетнымкодексом Российской Федерации и Положением о бюджетном процессе вгороде Костроме определяет порядок открытия и веденияфинансово-казначейским управлением администрации города Костромы(далее - Управление) лицевых счетов для учета операций поисполнению бюджета города Костромы. 1. 2. Управление осуществляет операции по расходованиюсредств городского бюджета со специального казначейского счета,открытого Управлением в установленном порядке на основаниидоговора в учреждении Банка России на балансовом счете N 40204"Средства местных бюджетов" (далее - казначейский счет). 1. 3. Операции, отраженные по казначейскому счету, ведутся внациональной валюте Российской Федерации - рублях. 1. 4. Перевод получателей бюджетных средств (далее такжебюджетополучатели) на казначейское исполнение бюджетаосуществляется поэтапно по графику, разработанному и утвержденномуУправлением. 1. 5. Получателям бюджетных средств открываются лицевые счетав Управлении. Перечисление средств на бюджетные счета получателей бюджетныхсредств, открытые в учреждениях банка, прекращается. Остаткинеиспользованных средств на бюджетных счетах перечисляютсяполучателем бюджетных средств на бюджетный счет городскогобюджета, после чего данные счета в подразделениях расчетной сетиБанка России закрываются. 1. 6. В случае закрытия бюджетного счета получателя бюджетныхсредств при наличии к счету картотеки неоплаченных в срокрасчетно-платежных документов, обслуживающий клиента банкосуществляет возврат расчетных документов из картотеки повнебалансовому счету N 90902 в порядке, установленном Положением обезналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденнымЦентральным Банком Российской Федерации 3 октября 2002 года N 2-п. 1. 7. Отдел платежей и контроля Управления (далее - отделплатежей и контроля): 1. 7.1. ведет журнал регистрации главных распорядителей иполучателей бюджетных средств; 1. 7.2. формирует юридические дела, открывает и ведет ихлицевые счета; 1. 7.3. своевременно информирует получателей бюджетныхсредств об изменении порядка учета операций по исполнению расходовгородского бюджета; 1. 7.4. консультирует по вопросам оформления и представленияв отдел платежей и контроля платежных поручений и документов дляполучения наличных денег, сопутствующего документооборота ивопросам, возникающим в процессе обслуживания лицевых счетов. 1. 8. Операционный день в Управлении длится с 9 до 12 часов.Главные распорядители и получатели бюджетных средств осуществляютоформление и предоставление документов в следующие сроки: 1. 8.2. предоставление платежных и подтверждающих документовдля оплаты расходов в отдел платежей и контроля - за два дня доосуществления расходов; 1. 8.3. предоставление документов на получение наличности вотдел платежей контроля - за два дня до срока получения наличныхденежных средств в банке; 1. 8.4. уведомление о суммах, ошибочно отраженных по лицевомусчету, в отдел операционно-кассового обслуживания - не позднеетрех дней со дня получения выписки. 2. Порядок открытия лицевого счета 2. 1. Управление за 30 дней извещает получателя бюджетныхсредств о переводе его на казначейское исполнение. 2. 2. Для открытия лицевого счета бюджетополучателипредставляют в отдел платежей и контроля следующие документы: 2. 2.1. заявление на открытие счета по форме, установленнойприложением N 1 к настоящей Инструкции; 2. 2.2. копию учредительных документов, завереннуюучредителем или нотариально; 2. 2.3. копию документа о государственной регистрацииполучателя средств, заверенную учредителем, нотариально либоорганом, осуществившим государственную регистрацию; 2. 2.4. карточку с образцами подписей и оттиска печати,заверенную вышестоящей организацией или нотариально (приложение N2 к настоящей Инструкции); 2. 2.5. копию свидетельства налогового органа о постановке научет, заверенную учредителем, нотариально либо выдавшим егоналоговым органом; 2. 2.6. документы о регистрации в органах государственныхвнебюджетных фондов; 2. 2.7. доверенность, выданная должностному лицу организации,на проведение расчетных операций и получение платежных документовпо лицевым счетам (приложение N 3 к настоящей Инструкции); 2. 2.8. справку о сроках выплаты заработной платы; 2. 2.9. справку о финансировании и кассовых расходах по кодамбюджетной классификации Российской Федерации с начала года(приложение N 4 к настоящей Инструкции). 2. 3. Получатели бюджетных средств распоряжаются средствами,учитываемыми на лицевых счетах, открытых им в Управлении. 2. 4. Получатели бюджетных средств обязаны незамедлительно вписьменной форме сообщать в отдел платежей и контроля обизменениях в учредительных документах, а также о сменеруководителя и главного бухгалтера. 2. 5. Отдел платежей и контроля при открытии лицевых счетоврегистрирует главных распорядителей и получателей бюджетныхсредств и присваивает им номер в журнале регистрации главныхраспорядителей и получателей бюджетных средств (приложение N 5 кнастоящей Инструкции), который идентифицирует данного главногораспорядителя или получателя бюджетных средств в информационнойсистеме Управления и используется при нумерации соответствующихлицевых счетов получателей бюджетных средств. 2. 6. Открытие лицевых счетов осуществляется на основанииразрешительной надписи начальника Управления на заявлении оботкрытии лицевого счета после представления в отдел платежей иконтроля документов, перечисленных в пункте 2.2 настоящейИнструкции. Документы по оформлению открытия лицевых счетовхранятся у начальника отдела платежей и контроля. 2. 7. Отдел платежей и контроля, а также получатель бюджетныхсредств обязаны в пятидневный срок после открытия лицевого счетасообщить об этом налоговому органу и органам государственныхвнебюджетных фондов по месту его регистрации. 2. 8. Отдел платежей и контроля ведет книгу регистрациилицевых счетов (приложение N 6 к настоящей Инструкции). В книгузаносятся следующие сведения: 2. 8.1. дата открытия лицевого счета; 2. 8.2. наименование получателя средств; 2. 8.3. номер лицевого счета; 2. 8.4. дата закрытия лицевого счета. 2. 9. Книга регистрации лицевых счетов пронумеровывается,прошнуровывается, заверяется подписью начальника Управления иподписями начальника отдела бухгалтерского учета и отчетности,начальника отдела платежей и контроля и скрепляется печатьюУправления. Книга регистрации лицевых счетов хранится у начальникаотдела платежей и контроля в металлическом шкафу. Внесение записейв книгу регистрации лицевых счетов осуществляется с разрешенияначальника отдела платежей и контроля уполномоченным работником. 2. 10. Получатели бюджетных средств, которым открываютсялицевые счета, представляют в отдел платежей и контроля карточку собразцами подписей и оттиска печати в двух экземплярах. Правопервой подписи на карточке с образцами подписей и оттиска печатипринадлежит руководителю получателя бюджетных средств и егозаместителям. Право второй подписи на карточке с образцамиподписей и оттиска печати принадлежит главному бухгалтеруполучателя бюджетных средств и его заместителям. 2. 11. В карточку с образцами подписей включается образецоттиска гербовой печати получателя бюджетных средств,предназначенной для заверения финансовых документов. Применениепечатей, предназначенных для других целей, не допускается. 2. 12. При временном отсутствии печати у вновь созданногополучателя бюджетных средств, также в связи с его реорганизацией,изменением наименования или подчиненности, изношенностью илиутерей печати, начальник отдела платежей и контроля предоставляетполучателю бюджетных средств предписание в определенный срокизготовить печать и одновременно определяет порядок оформлениярасчетно-платежных документов на время ее отсутствия. В этихслучаях делается соответствующая отметка в карточке. 2. 13. В случае изменения состава лиц, имеющих право первойили второй подписи, предоставляется новая карточка с образцамиподписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, спредставлением заверенных копий правовых актов о соответствующихназначениях. 2. 14. При смене руководителя или главного бухгалтераполучателя средств, руководитель обязан сообщить об этом в отделплатежей и контроля. 2. 15. На каждом экземпляре карточки с образцами подписей иоттиском печати начальник отдела платежей и контроля указываетномер открытого лицевого счета и визирует карточку разрешительнойнадписью. Один ее экземпляр находится у ответственного работника,осуществляющего контроль за соответствием подписей и оттискапечати на платежных документах с карточкой образцов подписей иоттиска печати. Второй экземпляр хранится в юридическом делеполучателя бюджетных средств. 2. 16. При открытии лицевого счета ему присваиваетсядевятизначный номер, который идентифицирует данного получателябюджетных средств в информационной системе, где: 2. 16.1. первые три знака лицевого счета содержат кодглавного распорядителя, в ведомстве которого находится получательбюджетных средств, по журналу регистрации главных распорядителей иполучателей бюджетных средств; 2. 16.2. четвертый и пятый знаки - принадлежность получателябюджетных средств к группе получателей бюджетных средств; 2. 16.3. шестой, седьмой и восьмой знаки представляют собойкод получателя бюджетных средств; 2. 16.4. девятый знак - тип лицевого счета, соответствующийнаправлению финансирования получателя бюджетных средств. 2. 17. Начальник отдела платежей и контроля оформляетизвещение об открытии лицевого счета (приложение N 7 к настоящейИнструкции) и направляет его получателю бюджетных средств,которому открыт лицевой счет. 3. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов 3. 1. При изменении наименования получателя бюджетныхсредств, получатель средств представляет в отдел платежей иконтроля заявление, уведомляющее об изменениях, заверенную вустановленном настоящей Инструкцией порядке копию документа овнесении изменений в учредительные документы юридического лица, атакже документы, указанные в подпунктах 2.2.2-2.2.9 пункта 2.2настоящей Инструкции. Указанные документы должны быть представлены в отдел платежейи контроля в течение десяти дней со дня государственнойрегистрации изменений в учредительные документы. 3. 2. При реорганизации (слияние, присоединение, разделение,выделение, преобразование) получатель бюджетных средствпредоставляет в отдел платежей и контроля заверенную учредителемкопию документа о реорганизации, а также документы, указанные впункте 2.2 настоящей Инструкции. 3. 3. Документы на переоформление или закрытие лицевых счетовпо причинам, указанными в пунктах 3.1 и 3.2 настоящей Инструкциипринимаются отделом платежей и контроля только при наличиидокумента о государственной регистрации изменения наименованияполучателя бюджетных средств либо реорганизации. 3. 4. При ликвидации получателя бюджетных средств в отделплатежей и контроля должны быть представлены следующие документы:решение о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии суказанием в нем срока действия ликвидационной комиссии; завереннуюорганом, принявшим решение о ликвидации или учредителем, карточкуобразцов подписей и оттиска печати ликвидационной комиссии, приотсутствии такой печати - с оттиском печати учредителя или органа,принявшего решение о ликвидации. В этом случае отдел платежей иконтроля осуществляет переоформление лицевого счета получателясредств на ликвидационную комиссию. 3. 5. Лицевые счета закрываются: 3. 5.1. по заявлению получателя бюджетных средств в связи среорганизацией, изменением подчиненности, завершением работыликвидационной комиссии; 3. 5.2. по окончании финансового года, если в течение данногофинансового года операции по лицевому счету не производились; 3. 5.3. в иных случаях, предусмотренных действующимзаконодательством. 3. 6. Решение о закрытии лицевого счета принимаетсяначальником Управления на основании письменного, заявленияполучателя бюджетных средств о закрытии счета (приложение N 8 кнастоящей Инструкции). 3. 7. В случае закрытия лицевого счета получателя бюджетныхсредств, отдел платежей и контроля должен произвести на датузакрытия счета сверку движения и остатков сумм доведенных объемовлимитов бюджетных обязательств и финансирования, принятых денежныхобязательств, оплата которых осуществляется за счет средствместного бюджета, кассового расхода с начала финансового года подень закрытия счета включительно. Результаты сверки оформляютсяактом (приложение N 9 к настоящей Инструкции), которыйутверждается начальником Управления и руководителем получателябюджетных средств. 3. 8. Отдел платежей и контроля после закрытия лицевого счетасообщает об этом получателю бюджетных средств не позднееследующего рабочего дня письменным извещением (приложение N 10 кнастоящей Инструкции), а получатель бюджетных средств и Управлениев пятидневный срок после закрытия лицевого счета сообщает об этомв установленном порядке налоговому органу и органамгосударственных внебюджетных фондов по месту его регистрации. 3. 9. Документы, необходимые для переоформления и закрытиялицевого счета в установленном настоящей Инструкцией порядке,хранятся в юридическом деле клиента. 4. Учет операций на лицевых счетах 4. 1. Учет операций на лицевых счетах ведется отделомоперационно-кассового обслуживания на основании сформированныхУправлением лимитов финансирования расходов местного бюджета вразрезе получателей бюджетных средств и статей расходов бюджетнойклассификации на период, не превышающий 3 месяца. 4. 2. Лимит финансирования расходов местного бюджетадоводится до получателей бюджетных средств, находящихся наказначейском исполнении бюджета, отраслевыми отделами Управления. 4. 3. Платежные поручения составляются и представляются вотдел платежей и контроля получателем средств на бумажном носителев двух экземплярах. Первый экземпляр платежного порученияподписывается уполномоченными должностными лицами, скрепляетсяоттиском печати получателя бюджетных средств и является основаниемдля отражения кассового расхода на лицевом счете получателясредств. Подписанный первый экземпляр платежного поручения с подписямидолжностного лица и оттиском печати получателя бюджетных средствостается в документах операционного дня отделаоперационно-кассового обслуживания и прилагается к выписке полицевому счету получателя бюджетных средств. Второй экземплярплатежного поручения с отметкой отдела операционно-кассовогообслуживания и документы (оригиналы), служащие основаниемплатежей, возвращаются получателю бюджетных средств. 4. 4. Отдел платежей и контроля отказывает в приемеплатежного поручения и оформлении чека на получение наличныхденежных средств и не несет ответственности за этот отказ, еслипринятие расчетно-денежного документа нарушает целевоеиспользование бюджетных средств, а также, если подписи, оттискпечати на расчетно-денежном документе будут признаны им несоответствующими образцам, либо сумма расчетно-денежного документапревышает лимит финансирования расходов. 4. 5. Получатели бюджетных средств представляют в отделплатежей и контроля расчетные документы за два дня доосуществления расходов. Отдел платежей и контроля осуществляетпроверку представленных платежных документов на правильностьоформления, соответствие подписей карточкам образцов, соответствиесумм, указанных в платежном поручении, доведенным лимитамбюджетных обязательств и финансированию по показателям бюджетнойклассификации Российской Федерации, отражение в платежныхпоручениях налога на добавленную стоимость. При этом получательсредств прилагает оригиналы служащих основанием платежа документовпо перечню, установленному приложением N 11 к настоящейИнструкции, которые после проверки с отметкой по прохождениюпредварительного контроля возвращаются получателю бюджетныхсредств. При необходимости с документов, служащих основаниемплатежа, снимаются копии. 4. 6. Подлинники документов, подтверждающих денежныеобязательства по осуществлению расходов главных распорядителей иполучателей средств городского бюджета, хранятся у главныхраспорядителей и получателей средств городского бюджета. Ответственность за сохранность указанных документов несетглавный распорядитель (получатель) средств городского бюджета. 4. 7. После завершения проверки поступивших платежныхдокументов, на оборотной стороне документа работник, проводившийпроверку, проставляет штамп "Проверено", дату проверки и своюподпись. Принятое к исполнению платежное поручение передается вотдел операционно-кассового обслуживания и вводится вавтоматизированную компьютерную систему. В конце операционного дняна все принятые к исполнению платежные поручения составляетсязаявка на выделение бюджетных средств по главным распорядителям иполучателям бюджетных средств в разрезе бюджетной классификации(приложение N 12 к настоящей Инструкции) и приложение к заявке поглавным распорядителям в разрезе бюджетной классификации(приложение N 13 к настоящей Инструкции). Один экземпляр заявки за подписью начальника отделаоперационно-кассового обслуживания без приложенных платежныхпоручений передается в бюджетный отдел Управления для выделениясредств местного бюджета. Второй экземпляр заявки с приложенными к ней экземплярамиплатежных поручений остается в отделе операционно-кассовогообслуживания. 4. 8. Бюджетный отдел Управления на основании полученнойзаявки готовит распределение средств по главным распорядителям всоответствии с бюджетной классификацией (приложение N 14 кнастоящей Инструкции). Распределение бюджетных средствподписывается начальником Управления и начальником бюджетногоотдела, после чего передается в отдел операционно-кассовогообслуживания. 4. 9. Отдел операционно-кассового обслуживания на основанииполученного распределения бюджетных средств формирует реестр наоплату расходов и приложения к нему (приложения N 15, 16 кнастоящей Инструкции). 4. 10. Отдел операционно-кассового обслуживания на основанииутвержденного реестра на оплату расходов формирует реестрзачисления бюджетных средств на лицевые счета получателейбюджетных средств (приложение N 17 к настоящей Инструкции) имемориальные ордера на зачисление и переброску средств по лицевымсчетам (приложение N 18 к настоящей Инструкции). Реестр зачислениябюджетных средств подписывается начальником отделаоперационно-кассового обслуживания. Мемориальные ордераприкладываются к выпискам по лицевым счетам. На основании реестра на оплату расходов и приложения к немуотдел бухгалтерского учета и отчетности выпускает платежноепоручение на пополнение казначейского счета, которое подписываетсяначальником Управления, начальником отдела бухгалтерского учета иотчетности и передается (в электронном виде) вместе с принятымиплатежными поручениями для отправки в банк. 4. 11. Порядок совершения электронных платежей, права иобязанности сторон предусматриваются договорами, заключаемымимежду Управлением и учреждением банка, обслуживающим казначейскийсчет. 4. 12. Процедура осуществления кассового расхода сказначейского счета состоит в передаче отделомоперационно-кассового обслуживания в отдел бухгалтерского учета иотчетности, а далее в учреждение банка представленных иоформленных в надлежащем порядке получателями средств иакцептованных должностными лицами финансово-казначейскогоуправления расчетно-денежных документов и списании учреждениембанка сумм платежей с казначейского счета с отражением операций налицевом счете соответствующего получателя бюджетных средств всоответствии с показателями бюджетной классификации РоссийскойФедерации. 4. 13. Отдел операционно-кассового обслуживания ежедневнополучает от бухгалтерского отдела учета и отчетности выписку банкапо казначейскому счету. Платежные документы, не принятые банком к исполнению попричине неправильно введенных банковских реквизитов или реквизитовполучателя бюджетных средств, корректируются отделомоперационно-кассового обслуживания и передаются в отделбухгалтерского учета и отчетности для отправки в банк следующимпакетом. 4. 14. Отдел операционно-кассового обслуживания на основаниивыписки банка отражает кассовые расходы, произведенные с лицевогосчета, восстанавливает кассовые расходы и суммы возврата налицевые счета и производит отметку платежных поручений вавтоматизированной компьютерной сети признаком "Проведено" суказанием даты и выдает владельцам лицевых счетов выписки, ккоторым прикладываются платежные документы, подтверждающиерасходы, и мемориальные ордера на зачисление средств. 4. 15. Суммы возврата дебиторской задолженности,образовавшейся у получателя бюджетных средств при исполнении сметыдоходов и расходов текущего финансового года, учитываются налицевом счете получателя бюджетных средств как восстановлениекассового расхода с отражением по тем статьям бюджетнойклассификации Российской Федерации, по которым был произведенкассовый расход. При этом в платежном поручении дебитора обязательно долженбыть указан лицевой счет получателя бюджетных средств (или должнасодержаться ссылка на номер и дату платежного поручения, наосновании которого Управление ранее осуществило данный платеж,либо указаны иные причины возврата средств). Невыясненные суммы возврата временно зачисляются на служебныйлицевой счет до их выяснения. Выяснение сумм временно зачисленныхна служебный лицевой счет инициируется владельцами лицевых счетов. 4. 16. Средства, образовавшиеся на лицевом счете в результатевосстановления кассовых расходов, подлежат перечислению с лицевогосчета в бюджет. Отдел операционно-кассового обслуживания формируетплатежное поручение на перечисление средств с казначейского счетана основной счет бюджета, которое является основанием дляуменьшения средств, зачисленных на лицевой счет. При получениивыписки банка отделом бухгалтерского учета и отчетностиоформляется возврат финансирования по главным распорядителям вразрезе бюджетной классификации. 5. Порядок ведения лицевых счетов 5. 1. Отдел операционно-кассового обслуживания ежедневнопроизводит записи в лицевых счетах на основании выписок банка одвижении средств на текущем счете казначейской системы исполнениябюджета. 5. 2. Отдел операционно-кассового обслуживания не позднееследующего дня после совершения операции выдает получателюбюджетных средств выписки из лицевых счетов (приложение N 19 кнастоящей Инструкции) и необходимые приложения по каждой записи сотметкой отдела операционно-кассового обслуживания. В выпискахотражаются операции, осуществленные в процессе исполнения расходовместного бюджета за данный операционный день. Выписки и приложенные к ним документы, служащие основаниемдля осуществления записей в лицевых счетах, брошюруются вхронологическом порядке в отдельные дела. Подборка документов ипроверка их комплектности осуществляется работником, на котороговозложено формирование документов операционного дня. 5. 3. Выписки и приложения к ним выдаются лицам, имеющимправо первой или второй подписи по данному счету, или ихпредставителям по доверенности, оформленной в установленномнастоящей Инструкцией порядке. 5. 4. Получатель бюджетных средств обязан письменно сообщитьотделу операционно-кассового обслуживания не позднее чем через тридня после вручения выписки о суммах, ошибочно записанных в егосчет. При отсутствии возражений в указанные сроки, совершенныеоперации по лицевому счету и остатки на этих счетах считаютсяподтвержденными. При обнаружении ошибочных записей, произведенных отделомоперационно-кассового обслуживания по лицевым счетам, отделоперационно-кассового обслуживания вправе вносить исправительныезаписи по лицевому счету в пределах текущего финансового года безсогласия получателя бюджетных средств с последующим егоуведомлением. 5. 5. Отдел операционно-кассового обслуживания производитпроверку правильности отражения данной операции по лицевому счетуи принимает меры к ее устранению в установленном порядке. 5. 6. В случае утери получателем бюджетных средств выписки,дубликат может быть выдан по его письменному заявлению сразрешения начальника отдела операционно-кассового обслуживанияили замещающим его работником отдела операционно-кассовогообслуживания. 5. 7. Суммы, зачисленные на казначейский счет безоправдательных документов или без указания (ошибочного указания)наименования получателя бюджетных средств или его реквизитов,отдел операционно-кассового обслуживания учитывает как "Суммы довыяснения". Если в течение десяти дней получатель бюджетныхсредств не установлен, отдел операционно-кассового обслуживаниявозвращает данные суммы отправителю. 5. 8. Ежедневно отдел операционно-кассового обслуживанияформирует оборотную ведомость по лицевым счетам всех получателейбюджетных средств городского бюджета (приложение N 20 к настоящейИнструкции). 6. Порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств 6. 1. Порядок осуществления операций по обеспечению наличнымиденьгами получателей бюджетных средств и условия использованияденежных чеков в платежном обороте регулируются законодательством,утвержденными в соответствии с ним нормативными документамиЦентрального банка Российской Федерации и настоящими Правилами. Выдача наличных денежных средств получателям бюджетныхсредств осуществляется с казначейского счета через учреждениебанка на основании договора, заключенного между Управлением иучреждением банка. 6. 2. По мере необходимости отдел платежей и контролясоставляет заявление на выдачу денежных чековых книжек (далее -чековых книжек) в банке от имени Управления. Заявлениеподписывается начальником Управления и начальником отделабухгалтерского учета и отчетности или их заместителями. После чегоспециалист отдела бухгалтерского учета и отчетности Управленияпередает заявление в банк, который в соответствии с поступившимзаявлением выдает необходимое количество чековых книжек дляполучения наличных денег с казначейского счета, открытомуУправлению в банке. Чековые книжки подлежат учету и регистрации Управлением вЖурнале учета бланков чековых книжек (приложение N 21 к настоящейИнструкции), который должен быть прошнурован, заверен подписяминачальника Управления и начальника отдела бухгалтерского учета иотчетности и скреплен печатью, после чего они передаются в отделплатежей и контроля Управления. Ответственность за получениечековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работникУправления. 6. 3. Чековая книжка выдается получателю средств Управлениембесплатно по его заявлению (приложение N 22 к настоящейИнструкции). Перед выдачей чековой книжки получателю бюджетных средствуполномоченный работник отдела платежей и контроля проверяетналичие всех денежных чеков в данной книжке и проставляет штампомна оборотной стороне каждого денежного чека наименованиеполучателя бюджетных средств. Ответственность за сохранность и учет полученных в Управлениичековых книжек несет получатель бюджетных средств. 6. 4. Получатель бюджетных средств возвращает отделу платежейи контроля чековые книжки с корешками использованных денежныхчеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего ихвозврата в банк по заявлению в произвольной форме, в которомуказываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков, вслучае: 6. 4.1. закрытия лицевых счетов, открытых получателюбюджетных средств в Управлении; 6. 4.2. изменения наименования получателя бюджетных средств; 6. 4.3. закрытия или изменения номера счета, открытомуУправлению в банке. 6. 5. Получатель бюджетных средств в установленныеУправлением сроки представляет в отдел платежей и контролякассовую заявку на предстоящий квартал с разбивкой по месяцам(приложение N 23 к настоящей Инструкции). Кассовые заявки получателей бюджетных средств обобщаются всводную кассовую заявку Управления, которая в установленномпорядке представляется им в банк. Кассовые заявки получателейбюджетных средств формируются в отдельное дело Управления. 6. 6. По мере потребности в денежной наличности получателибюджетных средств оформляют доверенность на получение чека длявыдачи наличных денег (приложение N 24 к настоящей Инструкции) ипредставляют в отдел платежей и контроля вместе с заполненнымденежным чеком. 6. 7. На лицевой стороне денежного чека указываетсянаименование Управления, казначейский счет. На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортныеданные или данные иного заменяющего паспорт документа,удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя бюджетныхсредств (далее - представитель), на которого выписан денежный чек;полное или сокращенное наименование получателя бюджетных средств;назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символовотчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитныхорганизаций. Для получения наличности на выплату аванса изаработной платы за II половину месяца дополнительно оформляетсязаявка на авансирование по заработной плате и справка оначисленной заработной плате за месяц (приложение N 25, 26 кнастоящей Инструкции) и платежные поручения на перечисленияобязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды.Ответственность за достоверность проставленных в денежном чекесимволов несет получатель бюджетных средств. Отдел платежей и контроля информирует получателя бюджетныхсредств о порядке заполнения денежного чека. Подпись на корешке чека представителя получателя бюджетныхсредств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписямируководителя и главного бухгалтера получателя бюджетных средствили иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой подписейна право первой и второй подписи. 6. 8. Платежные документы на получение наличности должны бытьпредставлены в отдел платежей и контроля за два дня до полученияденег в банке. 6. 9. Уполномоченный работник отдела платежей и контроляпроверяет представленные получателями бюджетных средств документына соответствие: 6. 9.1. подписей лиц образцам, имеющимся в карточке образцовподписей; 6. 9.2. указанных в доверенности показателей бюджетнойклассификации Российской Федерации содержанию операций; 6. 9.3. наличия остатков лимитов бюджетных обязательств иобъемов финансирования расходов на лицевом счете получателябюджетных средств по указанным в доверенности показателямбюджетной классификации Российской Федерации. 6. 10. Уполномоченный работник отдела платежей и контроляпроверяет оформление представленного денежного чека насоответствие: 6. 10.1. сумм, указанных цифрами и прописью; 6. 10.2. данных паспорта или иного заменяющего паспортдокумента, удостоверяющего личность представителя получателясредств, данным, указанным в денежном чеке и доверенности; 6. 10.3. представленного денежного чека доверенности в частипроставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы,подлежащей получению. 6. 11. На лицевой стороне принятых от получателей бюджетныхсредств и проверенных отделом платежей и контроля денежных чековставятся печать и подписи лиц, включенных в карточку образцовподписей и оттиска печати Управления, представленную в банк вустановленном порядке к казначейскому счету, и возвращает денежныйчек получателю средств. 6. 12. После проверки и акцепта чек, оформленный к оплатечерез кассу учреждения банка, вручается работником отдела платежейи контроля получателю, на имя которого он выписан по предъявлениюпаспорта или другого документа, удостоверяющего личность подподпись в Журнале регистрации выданных чеков (приложение N 27 кнастоящей Инструкции). 6. 13. Отдел операционно-кассового обслуживания на основаниивыписки по казначейскому счету отражает кассовый расход с лицевыхсчетов получателей бюджетных средств, соответствующий выданнымналичным суммам. 6. 14. Возврат неиспользованных наличных денежных средствосуществляется получателем бюджетных средств путем их сдачи вучреждение банка. При этом в объявлении на взнос наличными ф.0402001 в поле "От кого" обязательно указывается наименованиеполучателя бюджетных средств и номер лицевого счета, в поле"Источник взноса" указываются показатели бюджетной классификации.Принятые учреждением банка денежные средства зачисляются наказначейский счет. При получении выписки банка по казначейскому счету бюджетаотдел операционно-кассового обслуживания производит записи всоответствующем лицевом счете на основании объявления на взносналичными. 6. 15. Средства, образовавшиеся на лицевом счете в результатевозврата наличных денежных средств, неиспользованных получателем,подлежат перечислению с лицевого счета в бюджет. Отделоперационно-кассового обслуживания формирует платежное поручениена перечисление средств с казначейского счета на основной счетбюджета, которое является основанием для уменьшения средств,зачисленных на лицевой счет. При получении выписки банка отделомбухгалтерского учета и отчетности оформляется возвратфинансирования по главным распорядителям в разрезе бюджетнойклассификации. 7. Порядок и формы представления отчетности 7. 1. Бухгалтерский учет исполнения городского бюджетаведется отделом бухгалтерского учета и отчетности Управления всоответствии с Инструкцией по бухгалтерскому учету исполнениябюджетов, утвержденной Приказом Министерства финансов РоссийскойФедерации от 17 февраля 1999 года N 15н, с 1 октября 2005 года всоответствии с Инструкцией по бюджетному учету, утвержденнойПриказом Министерства финансов Российской Федерации от 26 августа2004 года N 70н. 7. 2. Получатели бюджетных средств ведут бухгалтерский учет: 7. 2.1. до 1 октября 2005 года - в соответствии с Инструкциейпо бухгалтерскому учету в бюджетных учреждениях, утвержденнойПриказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 декабря1999 года N 107н, а также другими действующими нормативными актамиРоссийской Федерации по бухгалтерскому учету, инструкциямиМинистерства финансов Российской Федерации и методическимиуказаниями Управления на основании выписок по лицевым и текущимсчетам; 7. 2.1. с 1 октября 2005 года - в соответствии с Инструкциейпо бюджетному учету, утвержденной Приказом Министерства финансовРоссийской Федерации от 26 августа 2004 года N 70н. 7. 3. Ежемесячно отдел операционно-кассового обслуживания наосновании информации о движении средств на лицевых счетах готовитсводный отчет о состоянии лицевых счетов (приложение N 28 кнастоящей Инструкции) и передает его в отдел бухгалтерского учетаи отчетности. 7. 4. Главные распорядители и получатели бюджетных средствготовят и представляют в отдел бухгалтерского учета и отчетностисводную отчетность по исполнению городского бюджета: 7. 4.1. до 1 октября 2005 года - в соответствии с Инструкциейо годовой, квартальной и месячной бухгалтерской отчетностибюджетных учреждений и иных организаций, получающих финансированиеиз бюджета в соответствии с бюджетной росписью, утвержденнойПриказом Министерства финансов Российской Федерации от 15 июня2000 года N 54н (с изменениями и дополнениями, утвержденнымиприказом Министерства финансов Российской Федерации от 10 сентября2001 года N 73н); 7. 4.2. с 1 октября 2005 года - в соответствии с Инструкциейо порядке составления и представления годовой, квартальной имесячной бюджетной отчетности, утвержденной приказом Министерствафинансов Российской Федерации от 21 января 2005 года N 5н. Приложение N 1 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 ЗАЯВЛЕНИЕ на открытие лицевого счета в финансово-казначейском управлении администрации города Костромы_________________________________________________________________________наименование главного распорядителя/бюджетного учреждения_________________________________________________________________________ИНН главного распорядителя/бюджетного учреждения_________________________________________________________________________наименование вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)_________________________________________________________________________ИНН вышестоящей организации (для бюджетного учреждения) Юридический адрес:______________________________________________________На основании Инструкции о порядке открытия и веденияфинансово-казначейским управлением лицевых счетов для учетаопераций по исполнению бюджета города Костромы, утвержденнойпостановлением администрации города Костромы от "___" _____________ 200 _ года N просим открыть лицевые счета по финансированиюрасходов _____________________________________________________(наименование расходов) нашей организации, утвержденных в городском бюджете. Выдачу документов, подтверждающих операции по лицевому счетупросим производить через подотчетное лицо, указанное в нашейдоверенности.Руководитель ______________________________________(подпись) (расшифровка подписи)Главный бухгалтер _______________________________________(подпись) (расшифровка подписи) М.П. "____"__________200_г._____________________________________________________________________________ Отметки финансово-казначейского управления Документы на открытие лицевых счетов проверил Работник отделаплатежей и контроля ________ (________________)"_____"__________200__г.(подпись) (Ф.И.О. работника)Открыть лицевые счета N ________________________N ________________________N ________________________ разрешаю.Начальник финансово-казначейского управления __________________"____" ____________ 200_ г.(подпись)Лицевые счета открытыНачальник отдела бухгалтерскогоучета и отчетности ____________ "____" ____________200_ г.(подпись)Начальник отделаплатежей и контроля ____________ "____" ____________200_ г.(подпись) Приложение N 2 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 КАРТОЧКА образцов подписей и оттиска печати_________________________________________________________________________наименование главного распорядителя/бюджетного учреждения_________________________________________________________________________ИНН главного распорядителя/бюджетного учреждения_________________________________________________________________________наименование вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)_________________________________________________________________________ИНН вышестоящей организации (для бюджетного учреждения) Юридический адрес: ______________________________ Тел. N:______________ Сообщаем образцы подписей и печати, которые просим считатьобязательными при совершении операций по лицевым счетам. Право Должность Фамилия, имя и отчество Образец Срокполномочий подписи подписи лиц, временно пользующихся правом подписи Первой Второй Образец оттиска печати: Руководитель ------------ ------------------------- (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер ------------ ------------------------- (подпись) (расшифровка подписи)_________________________________________________________________________Отметка вышестоящей организации об удостоверении полномочий иподписей Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера,действующих в соответствии с Уставом (Положением), удостоверяю:_______________________________________________________________________(подпись) (должность и Ф.И.О. руководителя или заместителяруководителя вышестоящей организации) "___" ______________ 200_ г. Место для печати организации, заверившей подписи._________________________________________________________________________Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинностиподписей Город _______________ Дата ____________________Я, ________________________, нотариус___________________________________(фамилия, имя, отчество) (наименование государственнойтерриториальной конторы илинотариального округа)свидетельствую подлинности подписи граждан:_____________________________(фамилия, имя, отчествоподписавшего документ) которая сделана в моем присутствии. Личность подписавшихдокумент установлена. Нотариус _______________ Зарегистрировано в реестре за N______________ (подпись) М.П._________________________________________________________________________Отметки финансово-казначейского управления Разрешение на прием образцов подписей и оттиска печати полицевым счетам NN:__________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Начальник отдела операционнокассового обслуживания ______________ "___" __________200_ г.(подпись) Приложение N 3 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 ДОВЕРЕННОСТЬ Дана ________________________________________________ в том,что ему (ей) поручается проводить расчетные операции, получать выписки сприлагаемыми платежными документами по лицевым счетам, открытым вфинансово-казначейском управлении администрации города Костромы.Паспортные данные: __________________________:__________________________(фамилия, имя, отчество)_________________________________________________________________________Прописан(а) по адресу:__________________________________________________Доверенность действительна:_____________________________________________Подпись ________________________ удостоверяем___________________________(фамилия, имя, отчество) (подпись)Руководитель организации________________________________________________Главный бухгалтер организации___________________________________________ М.П. организации_________________________________________________________________________Отметки финансово-казначейского управления Открыты лицевые счета NN: __________________________ __________________________ __________________________ __________________________ __________________________ Начальник отделаплатежей и контроля ____________ "___" ______________200_ г.(подпись) Приложение N 4 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 СПРАВКА о полученном финансировании и кассовых расходах по кодам бюджетной классификации за период с 1 января 200_ г. по "___" ______________ 200_ г.Наименование учреждения_____________________________Наименование вышестоящей организации_____________________________Остаток денежных средств на 01.01.200_г. ______________________рублейФинансирование Всего_______________________<*> В т.ч. финансирование, распределенноепо подведомственным учреждениям ______________________рублей<*> Из них финансирование расходовглавного распорядителябюджетных средств ______________________рублей ----------------------------------------- <*> Заполняется организациями - главными распорядителямибюджетных средств.Доверенность действительна:_____________________________________________Подпись ________________________ удостоверяем___________________________(фамилия, имя, отчество) (подпись)Руководитель организации________________________________________________Главный бухгалтер организации___________________________________________ М.П. организации_________________________________________________________________________Отметки финансово-казначейского управления Открыты лицевые счета NN: __________________________ __________________________ __________________________ __________________________ __________________________ Начальник отделаплатежей и контроля ____________ "___" ______________200_ г.(подпись) Приложение N 4 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 СПРАВКА о полученном финансировании и кассовых расходах по кодам бюджетной классификации за период с 1 января 200_ г. по "___" ______________ 200_ г.Наименование учреждения_____________________________Наименование вышестоящей организации_____________________________Остаток денежных средств на 01.01.200_г. ______________________рублейФинансирование Всего_______________________<*> В т.ч. финансирование, распределенноепо подведомственным учреждениям ______________________рублей<*> Из них финансирование расходовглавного распорядителябюджетных средств ______________________рублей ----------------------------------------- <*> Заполняется организациями - главными распорядителямибюджетных средств. Бюджетная классификация Кассовые Восстановлено Итого расходы (руб.) израсходовано (руб.) (руб.) Полу- Раздел Подра- Целе- Вид Эко- чатель здел вая расхо- ном. средств статья дов ста- тья 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Итого Остаток денежных средств на момент открытия лицевого счета,перечисляемый на текущий счет городского бюджета N40204810800000100001 ______________ руб. Руководительучреждения _____________________(подпись) М.П. Главныйбухгалтер _____________________(подпись) Приложение N 5 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 Финансово-казначейское управление администрации города Костромы ЖУРНАЛрегистрации главных распорядителей и получателей бюджетных средствНачат "___" ________________ 200_ г.Закончен "___" ________________ 200_ г. Записи в настоящем журнале производятся до полного его использования._________________________________________________________________________Код Код ИНН КПП Наименование Место Типглавного получателя нахождения организациираспоря- бюджетныхдителя средств1 2 3 4 5 6 7_________________________________________________________________________ ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬИтого в настоящем журнале содержится пронумерованных ипрошнурованных ____________________________ листов с N _____ по N____________ включительно.(количество листов прописью) Начальник финансово-казначейскогоуправления ____________________(подпись)Начальник отдела бухгалтерскогоучета и отчетности ____________________(подпись)Начальник отделаплатежей и контроля ____________________(подпись) "___" ____________________ 200_ г. Приложение N 6 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932Финансово-казначейское управлениеадминистрации города Костромы КНИГА регистрации лицевых счетовНачата "___" _____________ 200_ г.Закончена "___" _____________ 200_ г.Записи в настоящей книге производятся до полного ее использования._________________________________________________________________________(образец заполнения страницы книги)Код вышестоящей организации_____________________________________________(по журналу регистрации главныхраспорядителей и получателей бюджетныхсредств)Наименование вышестоящей организации_____________________________________________________________________________________________________________(полное наименование вышестоящей организации)Код организации - владельца лицевого счета______________________________(по журналу регистрации главныхраспорядителей и получателейбюджетных средств)_________________________________________________________________________(полное наименование организации-владельца лицевого счета)ИНН __________________________ КПП______________________________________Место нахождения________________________________________________________Номер лицевого Наименование Дата открытия Дата закрытия Примечаниясчета лицевого счета лицевого счета лицевого счета1 2 3 4 5 ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬИтого в настоящей книге содержится пронумерованных и прошнурованных ____________________________ листов с N ________ по N _________включительно.(количество листов прописью)Начальник финансово-казначейского управления _____________________(подпись)Начальник отдела бухгалтерскогоучета и отчетности _____________________(подпись)Начальник отдела платежей и контроля _____________________(подпись) "___" __________________ 200_ г. Приложение N 7 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 Руководителю организации ________________________ ИЗВЕЩЕНИЕ об открытии лицевого счета Финансово-казначейское управление администрации городаКостромы сообщает, что главному распорядителю бюджетных средств(бюджетному учреждению)_________________________________________________________________________(наименование главного распорядителя бюджетныхсредств/бюджетного учреждения) с "___" ____________ 200_ г. открыты лицевые счета NN:_________________________________________________________________________(номер, наименование лицевого счета)_________________________________________________________________________(номер, наименование лицевого счета)_________________________________________________________________________(номер, наименование лицевого счета)_________________________________________________________________________(номер, наименование лицевого счета)_________________________________________________________________________(номер, наименование лицевого счета)Начальник финансово-казначейскогоуправления _______________________________(подпись) (расшифровка подписи)Начальник отделаплатежей и контроля _______________________________(подпись) (расшифровка подписи) "___" ___________ 200_ г. Приложение N 8 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 ЗАЯВЛЕНИЕ на закрытие лицевого счета в финансово-казначейском управлении администрации города Костромы_________________________________________________________________________наименование главного распорядителя/бюджетного учреждения_________________________________________________________________________ИНН главного распорядителя/бюджетного учреждения_________________________________________________________________________наименование вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)_________________________________________________________________________ИНН вышестоящей организации (для бюджетного учреждения) Юридический адрес:______________________________________________________ На основании Инструкции о порядке открытия и веденияфинансово-казначейским управлением лицевых счетов для учетаопераций по исполнению бюджета города Костромы, утвержденнойпостановлением администрации города Костромы от "___"_____________ 200_ года N ________ просим закрыть лицевой счет N_________________ в связи_____________________________________________________________________________________________________________________Руководитель _________________________________________(подпись) (расшифровка подписи)Главный бухгалтер _________________________________________(подпись) (расшифровка подписи) М.П. "___"___________200_г._________________________________________________________________________ Отметки финансово-казначейского управления Закрыть лицевой счет разрешаюНачальник финансово-казначейского управления _________ "__"______200_ г.(подпись)Лицевой счет закрыт.Начальник отдела бухгалтерскогоучета и отчетности _________ "__"______200_ г.(подпись)Начальник отдела платежей и контроля _________ "__"______200_ г.(подпись) Приложение N 9 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 Руководителю организации ________________________ ИЗВЕЩЕНИЕ о закрытии лицевого счета Финансово-казначейское управление администрации городаКостромы сообщает, что главному распорядителю бюджетных средств(бюджетному учреждению)_________________________________________________________________________(наименование главного распорядителя бюджетныхсредств/бюджетного учреждения)с "___" __________ 200_ г. закрывается лицевой счет N____________________________________________________________________________________________(наименование лицевого счета) Начальник финансово-казначейскогоуправления __________________________________(подпись) (расшифровка подписи)Начальник отдела платежей и контроля __________________________________(подпись) (расшифровка подписи) "___" ________________ 200_ г. Приложение N 10 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932УтверждаюУтверждаюРуководитель учреждения Начальникфинансово-казначейскогоуправления________ _____________________ _____________________________(подпись) (расшифровка подписи) (подпись)(расшифровка подписи) АКТ сверки движения средств по лицевому счету_________________________________________________________________________(должность, Ф.И.О. специалиста бюджетного учреждения)_________________________________________________________________________(должность, Ф.И.О. специалиста финансово-казначейского управления)произвели сверку движения средств по лицевому счету N____________________________________________________________________________________________(наименование лицевого счета)на _____________________________________________(дата закрытия лицевого счета) "___" ________________ 200_ г. Приложение N 10 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932УтверждаюУтверждаюРуководитель учреждения Начальникфинансово-казначейскогоуправления________ _____________________ _____________________________(подпись) (расшифровка подписи) (подпись)(расшифровка подписи) АКТ сверки движения средств по лицевому счету_________________________________________________________________________(должность, Ф.И.О. специалиста бюджетного учреждения)_________________________________________________________________________(должность, Ф.И.О. специалиста финансово-казначейского управления)произвели сверку движения средств по лицевому счету N____________________________________________________________________________________________(наименование лицевого счета)на _____________________________________________(дата закрытия лицевого счета) "___" ________________ 200_ г. Приложение N 10 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932УтверждаюУтверждаюРуководитель учреждения Начальникфинансово-казначейскогоуправления________ _____________________ _____________________________(подпись) (расшифровка подписи) (подпись)(расшифровка подписи) АКТ сверки движения средств по лицевому счету_________________________________________________________________________(должность, Ф.И.О. специалиста бюджетного учреждения)_________________________________________________________________________(должность, Ф.И.О. специалиста финансово-казначейского управления)произвели сверку движения средств по лицевому счету N____________________________________________________________________________________________(наименование лицевого счета)на _____________________________________________(дата закрытия лицевого счета) Содержание записи Бюджетная (Наименование Финансово- классификация бюджетного казначейское учреждения) управление Раз- Под- Це- Вид Эко- Дебет Кредит Дебет Кредит дел раз- ле- рас- но- л/с л/с л/с л/с дел вая хо- мич. ста- дов ста- тья тья 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Остаток средств на счете на начало года Поступило на счет с начала года Кассовый расход со счета с начала года Итого оборотов Остаток средств на счете на -------------------- (дата закрытия лицевого счета) Уточненная смета на текущий период Остаток по сметеГлавный бухгалтерНачальник отделаучреждения платежейи контроля_________ ____________________ _____________________________(подпись) (расшифровка подписи) (подпись)(расшифровка подписи)Исполнитель:Исполнитель:_________ _____________________ _____________________________(подпись) (расшифровка подписи) (подпись)(расшифровка подписи)"___" _________________ 200_ г. "___"_________________ 200_ г. Приложение N 11 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 ПЕРЕЧЕНЬ документов, представляемых главными распорядителями и получателями средств городского бюджета в финансово-казначейское управление администрации города Костромы для подтверждения денежных обязательств 1. Постановления и распоряжения администрации города Костромыо выделении и расходовании средств городского бюджета главнымираспорядителями и получателями средств городского бюджета (далее -главные распорядители и получатели). 2. Сметы доходов и расходов главных распорядителей иполучателей, утвержденные в установленном порядке, и расчеты кним. 3. Распорядительные акты главных распорядителей и получателейпо расходованию средств городского бюджета. 4. Договоры, соглашения, контракты на поставку товаров(выполнение работ, оказание услуг) и иные документы обобязательствах, подлежащих исполнению за счет средств городскогобюджета. К договорам, заключенным в стоимостном выражении,прикладываются расчеты, подтверждающие стоимость договора (сметы,калькуляции, спецификации и т.д.). При этом: 4. 1. в случае предварительной оплаты товаров (выполненияработ, оказания услуг) должен быть представлен счет (подлинник) напредварительную оплату товаров (работ, услуг), оформленный всоответствии с требованиями к первичным учетным документам, свизой руководителя главного распорядителя и получателя бюджетныхсредств, указанием кодов экономической классификации расходовбюджетов Российской Федерации; 4. 2. в случае оплаты по факту поставки товаров (выполненияработ, оказания услуг) должны быть представлены: 4. 2.1. счет-фактура по форме, указанной в приложении N 1 кПравилам ведения учета полученных и выставленных счетов-фактур,книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленнуюстоимость, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 2декабря 2000 года N 914 (в редакции от 16 февраля 2004 года) "Обутверждении правил ведения журналов учета полученных ивыставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж прирасчетах по налогу на добавленную стоимость"; 4. 2.2. товарно-транспортная накладная по унифицированнойформе N ТОРГ-12, утвержденной Постановлением Госкомстата РФ от 25декабря 1998 года N 132 "Альбом унифицированных форм первичнойучетной документации по учету операций в общественном питании",для подтверждения денежных обязательств по приобретениютоварно-материальных ценностей; 4. 2.3. акт о приемке выполненных работ по унифицированнойформе N КС-2 и справка о стоимости выполненных работ и затрат поунифицированной форме N КС-3, утвержденные ПостановлениемГоскомстата РФ от 11 ноября 1999 года N 100 "Об утвержденииунифицированных форм первичных форм первичной учетной документациипо учету работ в капитальном строительстве и ремонтно-строительныхработ", для подтверждения денежных обязательств по капитальномустроительству и ремонтно-строительным работам (подрядныестроительно-монтажные работы производственного, жилищного,гражданского и других назначений); 4. 2.4. справка для расчетов за выполненные работы (услуги)по типовой межотраслевой форме N ЭСМ-7, утвержденнойПостановлением Госкомстата РФ от 28 ноября 1997 года "Обутверждении унифицированных форм первичной учетной документации поучету работы строительных машин и механизмов, работ вавтомобильном транспорте", для подтверждения денежных обязательствпо выполнению работ (услуг) строительными машинами и механизмами; 4. 2.5. товарно-транспортная накладная по типовоймежотраслевой форме N 1-Т, утвержденной Постановлением ГоскомстатаРФ от 28 ноября 1997 года N 78 "Об утверждении унифицированныхформ первичной учетной документации по учету работы строительныхмашин и механизмов, работ в автомобильном транспорте" дляподтверждения денежных обязательств по перевозкам автомобильнымтранспортом; 4. 2.6. акт о приемке выполненных работ (оказанных услуг),оформленный в соответствии с требованиями к первичным учетнымдокументам, для подтверждения денежных обязательств по оплатепрочих выполненных работ (оказанных услуг). Вышеуказанные документы должны быть представлены в подлинномэкземпляре с визой руководителя главного распорядителя(получателя) бюджетных средств, указанием кодов экономическойклассификации расходов бюджетов Российской Федерации. 5. Заявления на получение денежных средств в подотчет срасчетом и указанием кодов экономической классификации расходовбюджетов Российской Федерации, визой руководителя и отметкойбухгалтерской службы главного распорядителя (получателя) оботсутствии задолженности по подотчетным суммам, заявки наавансирование по заработной плате и справки о начисленнойзаработной плате за месяц по установленной форме, платежныепоручения на перечисление обязательных платежей в бюджет ивнебюджетные фонды.6. Финансово-казначейским управлением администрации города Костромы могут быть приняты иные документы, подтверждающие денежныеобязательства по осуществлению расходов с лицевых счетов главныхраспорядителей (получателей).строительно-монтажные работы производственного, жилищного,гражданского и других назначений); 4. 2.4. справка для расчетов за выполненные работы (услуги)по типовой межотраслевой форме N ЭСМ-7, утвержденнойПостановлением Госкомстата РФ от 28 ноября 1997 года "Обутверждении унифицированных форм первичной учетной документации поучету работы строительных машин и механизмов, работ вавтомобильном транспорте", для подтверждения денежных обязательствпо выполнению работ (услуг) строительными машинами и механизмами; 4. 2.5. товарно-транспортная накладная по типовоймежотраслевой форме N 1-Т, утвержденной Постановлением ГоскомстатаРФ от 28 ноября 1997 года N 78 "Об утверждении унифицированныхформ первичной учетной документации по учету работы строительныхмашин и механизмов, работ в автомобильном транспорте" дляподтверждения денежных обязательств по перевозкам автомобильнымтранспортом; 4. 2.6. акт о приемке выполненных работ (оказанных услуг),оформленный в соответствии с требованиями к первичным учетнымдокументам, для подтверждения денежных обязательств по оплатепрочих выполненных работ (оказанных услуг). Вышеуказанные документы должны быть представлены в подлинномэкземпляре с визой руководителя главного распорядителя(получателя) бюджетных средств, указанием кодов экономическойклассификации расходов бюджетов Российской Федерации. 5. Заявления на получение денежных средств в подотчет срасчетом и указанием кодов экономической классификации расходовбюджетов Российской Федерации, визой руководителя и отметкойбухгалтерской службы главного распорядителя (получателя) оботсутствии задолженности по подотчетным суммам, заявки наавансирование по заработной плате и справки о начисленнойзаработной плате за месяц по установленной форме, платежныепоручения на перечисление обязательных платежей в бюджет ивнебюджетные фонды.6. Финансово-казначейским управлением администрации города Костромы могут быть приняты иные документы, подтверждающие денежныеобязательства по осуществлению расходов с лицевых счетов главныхраспорядителей (получателей). к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 Финансово-казначейское управление администрации города Костромы ПРИЛОЖЕНИЕ к заявке N ____ за "___" __________ 200_ г. Единица измерения: руб. Бюджетная классификация Источник финансирования Сумма Раздел Подраздел Целевая Вид Экономич. статья расходов статья 1 2 3 4 5 6 7 Наименование главного распорядителя Итого по главному распорядителю: Наименование главного распорядителя Итого по главному распорядителю: Всего: Начальник отдела операционно кассового обслуживания Приложение N 14 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 Финансово-казначейское управление администрации города Костромы РАСПРЕДЕЛЕНИЕ бюджетных средств N ____ на "___" ____________ 200_ г. Единица измерения: руб. Наименование Номер Бюджетная Источ- Сумма % главного лицевого классификация ник испол- распорядителя, счета финан- нения прямого получателя сиро- плана бюджетных средств вания Раз- Под- Це- Вид Эко- дел раз- ле- рас- но- дел вая хо- мич. ста- дов ста- тья тья 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Всего:Начальник финансово-казначейского управления __________________(подпись)Начальник бюджетного отдела __________________(подпись) Приложение N 15 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 Финансово-казначейское управление администрации города Костромы РЕЕСТР на оплату расходов N ____ за "___" ________ 200_ г. На перечисление средств со счета N ________________________Банк: _________________________________________________________________________(наименование отделения банка, город, БИК) Единица измерения: руб. Наименование получателя Номер лицевого счета Сумма Назначение бюджетных средств платежа 1 2 3 4 Наименование главного распорядителя Итого по распорядителю: Наименование главного распорядителя Итого по распорядителю: Наименование главного распорядителя Итого по распорядителю: Всего:Всего _____________________________________________________________________________(сумма прописью)Начальник отдела бухгалтерскогоучета и отчетности _____________________(подпись)Начальник отдела операционно-кассового обслуживания ____________________(подпись) Приложение N 16 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 Финансово-казначеское управление администрации города Костромы ПРИЛОЖЕНИЕ к реестру N _________ за "___" __________ 200_ г. Единица измерения: руб. Номер платежного Лицевой счет Наименование, город, ИНН, Сумма Примечание документа КПП, расчетный счет, банк (назначение получателя платежа) 1 2 3 4 5 ИНН, наименование получателя бюджетных средств Итого по учреждению: ИНН, наименование получателя бюджетных средств Итого по учреждению: ИНН, наименование получателя бюджетных средств Итого по учреждению: Всего: Начальник отдела бухгалтерскогоучета и отчетности _________________(подпись)Начальник отдела операционно-кассового обслуживания _________________(подпись) Приложение N 17 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 Финансово-казначейское управление администрации города Костромы РЕЕСТР зачисления бюджетных средств на лицевые счета получателей бюджетных средств на "____" ___________ 200_ г. Наименование Номер Бюджетная классификация Сумма Примечание получателя лицевого бюджетных счета средств Раздел Под- Целевая Вид Эконо- раз- статья рас- мич. дел ходов статья 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Наименование главного распорядителя Итого по главному распорядителю: Наименование главного распорядителя Итого по главному распорядителю: Всего: Начальник отдела операционнокассового обслуживания _______________ _______________________(подпись) (расшифровка подписи) Приложение N 18 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932____________________Поступ. в банк плат.МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР N ________________ ______________________________________Дата Вид платежа Сумма прописью ИНН Сумма Сч. N Плательщик БИК Сч. N Банк плательщика БИК Сч. N Банк получателя ИНН Сч. N Вид оп. Срок плат. Наз. Пл. Очер. плат. Код Рез. Поле Получатель Назначение платежа_____________________________________________________________________________Подписи Отметки банка_____________________М.П.______________________ Приложение N 19 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 Финансово-казначейское управление администрации города Костромы ВЫПИСКА по лицевому счету за "___" ___________ 200_ г. Лицевой счет N ___________________________________________________________________________________________________(наименование лицевого счета) Входящий остаток _____________ Оборот по дебету _____________ Оборот по кредиту ____________ Исходящий остаток____________ N Бюджетная классификация Счет Корреспо- Доку- Обороты оп. ндирующий мент счет Дебет Кредит Раздел Под- Целевая Вид Эко- раз- статья расхо- но- дел дов мич. статья 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Обороты: Итого по счету:Исполнитель _________ _____________________(подпись) (расшифровка подписи) Приложение N 20 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 Финансово-казначейское управление администрации города Костромы ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ по лицевым счетам получателей средств городского бюджета По состоянию на "___" _______________ 200_ г. Единица измерения: руб. Номер лицевого счета Остаток на Обороты за Остаток на текущий день ----------- ------------ (дата) (дата) дебет кредит дебет кредит дебет кредит 1 2 3 4 5 6 7 Итого:Исполнитель ___________ ___________ _________________________(должность) (подпись) (расшифровка подписи)Начальник отдела операционно-кассового обслуживания __________ __________________________(подпись) (расшифровка подписи) Приложение N 21 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 Финансово-казначейское управление администрации города Костромы ЖУРНАЛ учета бланков денежных чековых книжек за 200_ год Учреждение банка _______________________ БИК _____________________________ Счет N _________________________ Начат "___" ______________ 200_ г. Закончен "___" ___________ 200_ г. Записи в настоящем журнале производятся до полного его использоэания N Номера Получено в учреждении Передано в отдел платежей и контроля п/п чеков и банка серии Дата Подпись Дата Подпись Подпись получения уполномоченного передачи уполномоченного уполномоченного лица отдела лица отдела лица отдела бухгалтерского бухгалтерского платежей и учета и учета и контроля, отчетности отчетности, принявшего выдавшего бланки бланки денежных денежных чековых книжек чековых книжек 1 2 3 4 5 6 7 ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬИтого в настоящем журнале содержится пронумерованных и прошнурованных__________________________ листов с N ___ по N ___ включительно.(количество листов прописью)Начальник финансово-казначейского управления _______________________(подпись)Начальник отдела бухгалтерскогоучета и отчетности _______________________(подпись)"___" ____________ 200_ г. Приложение N 22 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932В финансово-казначейское управление администрации города Костромы---------------------------------------------------------------------------___________________________________________________________________________наименование организации ЗАЯВЛЕНИЕ N___ на получение денежных чековых книжек "___" ______________ 200_ г.Просим выдать по лицевым счетам N___________________________________________денежных чековых книжек _____________ шт. по________________________ листовДля расчетов________________________________________________________________Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня и хищения помещении.Чековые книжки доверяем получить нашему работнику____________________, подпись которого __________________удостоверяем.Паспортные данные:___________________________________________________________(серия, номер, кем и когда выдан)Руководитель организации ______________________________________(подпись) (расшифровка подписи)МестопечатиГлавный бухгалтер _______________________________________(подпись) (расшифровка подписи)________________________________________________________________________________Отметки финансово-казначейского управления администрации городаКостромыРазрешаюНачальник финансово-казначейскогоуправления _______________________________(подпись)Начальник отдела платежей и контроля________________________________(подпись)Денежные чековые книжки с бланками серия ________ с N по N_____________(от - до)Выдал ________________ Получил_______________ Приложение N 23 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 ОКУД БИК КАССОВАЯ ЗАЯВКА на ___ квартал _____ г._________________________________________________________________________наименование (штамп) предприятия_________________________________________________________________________номер счета__________________________________________________________________________наименование учреждения банка тыс. руб. Наименование показателя Код Фактическое исполнение за: Прогноз на квартал г. Соотв. квартал предыдущий прошлого года квартал 1 2 3 4 5 ПОСТУПЛЕНИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ (кроме наличных денег, получаемых в банке) 1. Торговая выручка 2. Выручка предприятий пассажирского транспорта 3. Квартирная плата и коммунальные платежи 4. Выручка зрелищных предприятий 5. Выручка предприятий, оказывающих прочие услуги 6. Прочие поступления 7. Итого (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6) в том числе: 7. 1. расходы из выручки 7. 2. сдается в предприятия Госкомсвязи России 7. 3. сдается в учреждения Сбербанка России 7. 4. сдается в кассы учреждений банков РАСХОДЫ 1. На заработную плату, выплаты социального характера, стипендии, расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера 2. На выплату пенсий и пособий соцстраха 3. Выдачи на другие цели 4. Итого (1 + 2 + 3) Руководитель _______________________________________________ (Ф.И.О.) Главный бухгалтер ___________________________________________ (Ф.И.О.) Приложение N 24 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 ДОВЕРЕННОСТЬ N ____________на получение чека для выдачи наличных денег со счета__________________(наименование счета)______________________________________________________________________________(наименование бюджетного учреждения)Дата получения (наличных денег) "___" ________________ 200_ г.Выдана__________________________________________________________________(фамилия, имя, отчество)Паспорт серии _________________ N _____________ выдан "___"__________ ____ г._________________________________________________________________________(кем выдан)Начисленная оплата труда, руб. за _________ месяц___________________________(сумма прописью)Номер Статья Цели расходования наличных Кассовый Сумма, руб.лицевого экономической денег символсчета классификации1 2 3 4 5Итого:Сумма прописью__________________________________________________________Подпись лица, получившего доверенность __________________________удостоверяем.Полноту перечисления причитающихся платежей в бюджет игосударственные внебюджетные фонды подтверждаем.Руководитель ______________________(наименование бюджетного______________________________________ _________________________________учреждения) (подпись) (расшифровка подписи)Главный бухгалтер ___________________________________________________(подпись) (расшифровка подписи)МП. "___" _____________ 200_ г._______________________________________________________________________________(заполняется ответственными исполнителями департамента финансов)Платежные поручения на перечисление платежей в бюджет игосударственные внебюджетные фонды предъявлены.Ответственный исполнитель ____________________________________(подпись) (расшифровка подписи)Выписан чек N ____________ от "___" _____________ 200_ г.Ответственный исполнитель ______________________________________(подпись) (расшифровка подписи)_______________________________________________________________________________КВИТАНЦИЯк доверенности N __________ на получение чека__________________________________________________________________________(наименование получателя)Выписан чек N _________ от "___" _______________ 200_ г.Сумма___________________________________________________________________ руб.Цели расходования наличных денег________________________________________Ответственный исполнитель______________________________________________ Приложение N 25 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 ЗАЯВКА на авансирование по заработной плате за ______________________ 200__ года Наименование бюджетного учреждения __________________________________________ ИНН ___________________________ Лицевой счет ________________________________ Размер авансирования по заработной плате - 40%. (руб.)Расчетные показатели Начислено за Прогноз Сумма предыдущий месяц начисления за авансирования по текущий месяц заработной плате1. Фонд оплаты труда сначислениями, всего2. Оплата трудагосударственных служащих(статья 211, 212), всегоВ том числе: Ххх XXX Ххх2.1. Налог на доходыфизических лиц (13%)2.2. Профсоюз (1%)2.3.3. Прочие виды удержания,всегоВ том числе: (указать Ххх XXX Хххконкретные направления)3.1.3.2.4. К выдаче наличными5. Всего (статья 213),(5.1 + 5.2)5.1. Начисления на оплатутруда (статья 213)В том числе: Ххх ХХХ ХххПенсионный фонд (20%)Фонд соц. страхования (3,2%)Территориальный фондмед. страхования (2,0%)Федеральный фондмед. страхования (0,8%)Фонд соц. страхования (несч.случай) (0,2%)5.2. Выплаты социальногохарактера (б/л, пособия ит.д.) (статья 213)6. Прочие расходы, всегоВ том числе: (указатьконкретные направления)6.1.7. Итого к выдаче наличнымиРуководитель ____________________ __________________________(подпись) (расшифровка подписи)Главный бухгалтер ____________________ ___________________________(подпись) (расшифровка подписи) Приложение N 26 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 СПРАВКА о начисленной заработной плате за ____________ 200_ года ИНН и наименование бюджетного учреждения _________________________________ Номер лицевого счета ________________________Расчетные показатели Начислено за Прогноз Сумма предыдущий месяц начисления за авансирования по текущий месяц заработной плате1. Фонд оплаты труда сначислениями, всего2. Оплата трудагосударственных служащих(статья 211, 212), всегоВ том числе: Ххх Xхх Ххх2.1. Налог на доходыфизических лиц (13%)2.2. Профсоюз (1%)2.3.3. Прочие виды удержания,всегоВ том числе: (указать Ххх XXX Хххконкретные направления)3.1.3.2.4. К выдаче наличными5. Всего (статья 213),(5.1 + 5.2)5.1. Начисления на оплатутруда (статья 213)В том числе: Ххх Ххх ХххПенсионный фонд (20%)Фонд соц. страхования (3,2%)Территориальный фондмед. страхования (2,0%)Федеральный фондмед. страхования (0,8%)Фонд соц. страхования (несч.случай) (0,2%)5.2. Выплаты социальногохарактера (б/л, пособия ит.д.) (статья 213)6. Прочие расходы, всегоВ том числе: (указатьконкретные направления)6.1.7. Итого к выдаче наличнымиРуководитель ____________________ __________________________(подпись) (расшифровка подписи)Главный бухгалтер ____________________ ___________________________(подпись) (расшифровка подписи) М.П. Приложение N 27 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромы от 29.06.2005 N 1932 Финансово-казначейское управление администрации города Костромы ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАННЫХ ЧЕКОВ за 200_ год Начат "___" ________________ 200_ г. Закончен "___" _______________ 200_ г.N Номер Наименование Номер Дата Сумма Выдал (подпись Получил (подписьп/п лицевого организации- чека выдачи по чеку уполномоченного уполномоченного счета получателя (руб., лица отдела. лица организации- коп.) платежей и получателя) контроля)1 2 3 4 5 6 7 8 ЗАВЕРИТЕЛЬНАЛ НАДПИСЬИтого в настоящем журнале содержится пронумерованных ипрошнурованных ____________________________ листов с N __________по N ____________ включительно.(количество листов прописью)Начальник финансово-казначейского управления___________________(подпись)Начальник отдела бухгалтерскогоучета и отчетности___________________(подпись)Начальник отдела платежейи контроля___________________(подпись) "___" _______________ 200_ г. Приложение N 28 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учета операции по исполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлением администрации г. Костромыот 29.06.2005 N 1932 Финансово-казначейское управление администрации города Костромы Сводный отчет о состоянии лицевых счетовна __________ 200_ г.(месяц) Лицевой Бюджетная классификация Остаток Финан- Финан- Кассо- Кассовый Остаток счет, наи- финан- рование рование вый расход фин-ия менование сирова- (нарас- за расход за месяц на получателя ния на тающий месяц (нарас- конец бюджетных начало итог) тающий) месяца средств периода Раздел Под- Целевая Вид Эко- раз- статья рас- но- дел ходов мич. ста- тья 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Итого по учреждению: Итого по учреждению: Итого по распорядителю: Итого по учреждению: Итого по учреждению: Итого по распорядителю: Всего:Исполнитель ____________ ______________ ______________________(должность) (подпись) (расшифровка подписи)Начальник отдела операционно-кассового обслуживания _______________ ________________________(подпись) (расшифровка подписи)