Постановление Губернатора Костромской области от 28.04.2006 № 362
Об утверждении Положения о разработке перспективного финансового плана Костромской области
ГУБЕРНАТОР КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ П О С Т А Н О В Л Е Н И Е от 28 апреля 2006 г. N 362 Утратил силу - Постановление Губернатора Костромской области от 04.06.2007 г. N 250 Об утверждении Положения о разработке перспективного финансового плана Костромской области В соответствии со статьей 174 Бюджетного кодекса РоссийскойФедерации и в целях реализации Концепции реформирования бюджетногопроцесса в Российской Федерации в 2004 - 2006 годах, одобреннойпостановлением Правительства Российской Федерации от 22 мая 2004 г.N 249 «О мерах по повышению результативности бюджетных расходов»,ПОСТАНОВЛЯЮ: 1.Утвердить прилагаемое Положение о разработке перспективногофинансового плана Костромской области. 2. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю засобой. 3. Настоящее постановление вступает в силу со дня официальногоопубликования. Губернатор области В.А.ШершуновПриложения: УТВЕРЖДЕНО постановлением губернатора Костромской области от «28» апреля 2006 г. № 362 ПОЛОЖЕНИЕ О РАЗРАБОТКЕ ПЕРСПЕКТИВНОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ I. Основные положения 1.1. Перспективный финансовый план Костромской области (далее -перспективный финансовый план) разрабатывается в соответствии сБюджетным кодексом Российской Федерации, бюджетной политикой,определенной в ежегодном послании Президента Российской ФедерацииФедеральному Собранию Российской Федерации, Бюджетном посланииПрезидента Российской Федерации, программойсоциально-экономического развития Российской Федерации насреднесрочную перспективу и прогнозом социально-экономическогоразвития Костромской области на очередной финансовый год исреднесрочную перспективу. 1.2. Понятия, используемые в настоящем Положении, означаютследующее: «отчетный год» - год, предшествующий текущему году; «текущий год» - год, в котором осуществляется разработкадокументов и материалов в соответствии с настоящим Положением; «очередной год» - год, следующий за текущим годом, на которыйосуществляется разработка перспективного финансового плана; «плановый период» - очередной год и последующие 2 года; «отчетный период» - отчетный год, текущий год и год,предшествующий отчетному году; «действующие обязательства» - расходные обязательстваКостромской области, обусловленные законом, иным нормативнымправовым актом, договором или соглашением, включенные в Реестррасходных обязательств Костромской области и подлежащие исполнениюв плановом периоде за счет средств областного бюджета, а в частиделегированных полномочий, за счет субвенций из Федерального фондакомпенсаций; «принимаемые обязательства» - планируемое (предлагаемое)увеличение объема действующих обязательств в плановом периоде; «бюджет действующих обязательств» - объем ассигнований,необходимых для исполнения действующих обязательств в плановомпериоде (с распределением по годам); «бюджет принимаемых обязательств» - объем ассигнований,необходимых для исполнения принимаемых обязательств в плановомпериоде (с распределением по годам); «областная целевая программа» - взаимоувязанный по ресурсам,исполнителям и срокам осуществления комплекс мероприятий,направленный на решение конкретных проблем в сфере социального,экономического, культурного и иного развития области, улучшенияуровня жизни населения. II. Общие вопросы разработки перспективного финансового плана 2.1. При формировании перспективного финансового планагубернатор Костромской области: а) одобряет основные направления налоговой и долговой политикив плановом периоде, основные экономические показатели,разрабатываемые на среднесрочную перспективу (далее - основныеэкономические показатели); б) одобряет основные показатели перспективного финансовогоплана и перспективный финансовый план; в) рассматривает предложения о порядке индексации заработнойплаты работников организаций бюджетной сферы, финансируемых за счетсредств областного бюджета, денежного содержания государственныхслужащих в очередном году и на среднесрочную перспективу иассигнованиях на эти цели; г) определяет приоритетные направления формирования областнойадресной инвестиционной программы; д) определяет объем областных целевых программ. 2.2. При формировании перспективного финансового планадепартамент финансов Костромской области: а) организует разработку перспективного финансового плана; б) разрабатывает основные направления налоговой и долговойполитики; в) разрабатывает основные показатели перспективного финансовогоплана и перспективный финансовый план; г) определяет порядок формирования бюджетов действующих ипринимаемых обязательств и методику расчета ассигнований,необходимых для их исполнения; д) определяет порядок применения при разработке перспективногофинансового плана реестра расходных обязательств Костромскойобласти; е) устанавливает перечень и сроки предоставленияадминистраторами поступлений в бюджетную систему РоссийскойФедерации (источников внутреннего финансирования дефицитаРоссийской Федерации) отчетных и (или) прогнозных данных,необходимых для разработки перспективного финансового плана. 2.3. При формировании перспективного финансового планадепартамент экономического развития, промышленности и торговлиКостромской области: а) разрабатывает основные экономические показатели; б) формирует перечень областных целевых программ,согласовывает с департаментом финансов Костромской области объемыих финансирования в очередном году и плановом периоде; в) устанавливает перечень и сроки представления в департаментэкономического развития, промышленности и торговли Костромскойобласти исполнительными органами государственной власти Костромскойобласти и органами местного самоуправления отчетных и (или)прогнозных данных, необходимых для разработки основныхэкономических показателей на среднесрочную перспективу. 2.4. При формировании перспективного финансового планаисполнительные органы государственной власти Костромской области: а) представляют в департамент финансов Костромской области идепартамент экономического развития, промышленности и торговлиКостромской области материалы, необходимые для разработкисоответствующих проектировок перспективного финансового плана; б) представляют в установленном порядке в департаментэкономического развития, промышленности и торговли Костромскойобласти данные и материалы, необходимые для оценки областныхцелевых программ. 2.5. При формировании перспективного финансового планаКостромской областной фонд обязательного медицинского страхованияпредставляет в департамент финансов Костромской области материалы,необходимые для разработки соответствующих проектировокперспективного финансового плана в сроки, установленныедепартаментом финансов Костромской области. III. Разработка перспективного финансового плана 3.1. Перспективный финансовый план разрабатывается, исходя изнеобходимости создания условий для обеспечения сбалансированности иустойчивости бюджетной системы Костромской области и областногобюджета, предсказуемости и преемственности бюджетной, налоговой,долговой политики, исполнения действующих и принимаемыхобязательств Костромской области. 3.2. Перспективный финансовый план разрабатывается в 3 этапа. 3.3. На первом этапе разрабатываются основные направленияналоговой политики, основные экономические показатели насреднесрочную перспективу. 3.3.1. Основные направления налоговой политики содержат анализзаконодательства Костромской области о налогах и сборах,обоснование предложений по его совершенствованию, концепции(основные положения) проектов соответствующих нормативно правовыхактов, расчеты влияния изменений в законодательстве Костромскойобласти о налогах и сборах на доходы областного и местных бюджетовв очередном году и плановом периоде. 3.3.2. Основные экономические показатели, разработанныедепартаментом экономического развития, промышленности и торговлиКостромской области представляются в департамент финансовКостромской области до 1 мая текущего года. Основные экономические показатели содержат ожидаемые в текущемгоду и прогнозируемые на плановый период значения следующихпоказателей: а) объем, темпы роста валового регионального продукта; б) прогноз инфляции; в) индекс потребительских цен (декабрь к декабрю); г) объемы и темпы роста производства продукции (товаров, работ,услуг) в базовых отраслях экономики; д) величина амортизации; е) среднегодовая стоимость амортизируемого имущества; ж) оборот и темпы роста розничной торговли; з) объем и темпы роста платных услуг, оказываемые населению; и) оборот и темпы роста общественного питания; к) численность занятых в экономике; л) фонд заработной платы и его темпы роста; м) величина прожиточного минимума в расчете на душу населения ипо основным социально-демографическим группам населения; н) прибыль организаций для целей налогообложения; о) амортизация для целей налогообложения; п) индекс изменения стоимости основных фондов; р) инвестиции в основной капитал; с) другие показатели по согласованному с департаментом финансовКостромской области перечню. В пояснительной записке к основным экономическим показателямприводится анализ факторов и тенденций функционирования и развитияэкономики Костромской области. 3.4. На втором этапе разрабатываются основные показателиперспективного финансового плана и основные направления долговойполитики. 3.4.1. Основные направления долговой политики, разработанныедепартаментом финансов, содержат анализ и прогноз объема иструктуры государственного долга Костромской области, обоснованиепредложений по объемам заимствований, оценку стоимости обслуживанияи объемов погашения государственного долга Костромской области вплановом периоде. 3.4.2. Основные показатели перспективного финансового планаразрабатываются по форме согласно приложению №1 с целью определенияобщего объема финансовых ресурсов, которые могут быть направленына исполнение расходных обязательств Костромской области в плановомпериоде при заданных основных экономических показателях. 3.4.3. Основные показатели перспективного финансового плана, вчасти показателей областного фонда обязательного медицинскогострахования, разрабатываются Костромским областным фондомобязательного медицинского страхования по форме согласно приложению№1 и представляются в департамент финансов Костромской области до1 мая текущего года. 3.5. На третьем этапе разрабатывается и одобряется губернаторомКостромской области перспективный финансовый план. 3.5.1 Перспективный финансовый план разрабатывается по формесогласно приложению №2 с целью определения основных параметров(характеристик) бюджетной системы Костромской области, в том числеобластного бюджета в плановом периоде. Разработанный перспективныйфинансовый план с пояснительной запиской представляется вадминистрацию области до 10 июня, рассматривается и одобряетсягубернатором Костромской области. 3.5.2. Объем расходной части бюджета в плановом периодеопределяется раздельно по бюджету действующих обязательств ибюджету принимаемых обязательств. 3.5.3. Бюджет действующих обязательств определяется на основереестра расходных обязательств Костромской области, объем которогообусловлен законами и нормативными правовыми актами, непредполагаемыми (не планируемыми) к изменению в текущем году илиплановом периоде. 3.5.4. Бюджет принимаемых обязательств определяется на основезаконов и нормативных правовых актов, предполагаемых (планируемых)к принятию или изменению в текущем году или плановом периоде. 3.5.5. Пояснительная записка к перспективному финансовому планудолжна характеризовать состояние, факторы и тенденции развитиябюджетной системы Костромской области, основные параметрыперспективного финансового плана, причины изменений ранееутвержденных основных показателей перспективного финансового плана,основные результаты использования средств областного бюджета вотчетном и плановом периодах, содержать обоснование распределениябюджета принимаемых обязательств и формирования расходовинвестиционного характера в плановом периоде. 3.6. Одобренный губернатором Костромской области перспективныйфинансовый план является основой при формировании проектаобластного бюджета. 3.7. При разработке проекта областного бюджета департаментомфинансов Костромской области могут быть подготовлены предложения овнесении изменений в одобренный губернатором Костромской областиперспективный финансовый план в связи с уточнением основныхпараметров прогноза социально-экономического развития Костромскойобласти на очередной финансовый год и среднесрочную перспективу,ожидаемой оценки исполнения доходной части областного бюджета втекущем году, а также изменением налогового и бюджетногозаконодательства. Указанные предложения рассматриваютсяодновременно с рассмотрением проекта областного бюджета. 3.8. В случае внесения в проект областного бюджета при егорассмотрении Костромской областной Думой изменений, влекущих засобой возникновение расхождений с показателями утвержденногоперспективного финансового плана, департамент финансов Костромскойобласти представляет в администрацию Костромской областипредложения о внесении соответствующих изменений в одобренныйперспективный финансовый план. Приложение №1 к Положению о разработке перспективного финансового плана Костромской области ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПЕРСПЕКТИВНОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ НА _____-_____ГОДЫ |———————————————————————————————|———————————|———————————|————————————————————————————————|| | | | Плановый период || Показатель | Отчетный |Текущий год| || | год | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|————————————————————————————————||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| | | |очеред-ной | 2-год | 3-й год || | | | год | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Объем ВРП, млн. рублей | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Индекс потребительских цен, | | | | | ||процентов | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Индекс тарифов естественных | | | | | ||монополий, процентов | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Доходы областного бюджета в | | | | | ||условиях действующего | | | | | ||законодательства, млн. рублей | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Доходы областного бюджета с | | | | | ||учетом изменения | | | | | ||законодательства, млн. рублей | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Доходы бюджета областного фонда| | | | | ||обязательного медицинского | | | | | ||страхования в условиях | | | | | ||действующего законодательства, | | | | | ||млн. рублей | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Доходы бюджета областного фонда| | | | | ||обязательного медицинского | | | | | ||страхования с учетом изменения| | | | | ||законодательства, млн. рублей | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Доходы консолидированных | | | | | ||бюджетов муниципальных районов | | | | | ||и городских округов Костромской| | | | | ||области в условиях | | | | | ||действующего законодательства | | | | | ||(без безвозмездных поступлений | | | | | ||из областного бюджета), млн. | | | | | ||рублей | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Доходы консолидированных | | | | | ||бюджетов муниципальных районов | | | | | ||и городских округов Костромской| | | | | ||области с учетом изменения | | | | | ||законодательства (без | | | | | ||безвозмездных поступлений из | | | | | ||областного бюджета), млн. | | | | | ||рублей | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Источники финансирования | | | | | ||дефицита областного бюджета, | | | | | ||млн. рублей | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Средства для исполнения | | | | | ||расходных обязательств | | | | | ||Костромской области в условиях | | | | | ||действующего законодательства, | | | | | ||млн. рублей | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Средства для исполнения | | | | | ||расходных обязательств | | | | | ||Костромской области в условиях | | | | | ||изменения законодательства, | | | | | ||млн. рублей | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Средства для исполнения | | | | | ||расходных обязательств | | | | | ||муниципальных образований | | | | | ||Костромской области в условиях | | | | | ||действующего законодательства, | | | | | ||млн. рублей | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Средства для исполнения | | | | | ||расходных обязательств | | | | | ||муниципальных образований | | | | | ||Костромской области с учетом | | | | | ||изменения законодательства, | | | | | ||млн. рублей | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Действующие расходные | | | | | ||обязательства Костромской | | | | | ||области (без учета | | | | | ||распределения средств бюджета | | | | | ||принимаемых обязательств), млн.| | | | | ||рублей: | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||а) обязательства областного | | | | | ||бюджета | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| расходы текущего характера | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| расходы инвестиционного | | | | | ||характера | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||б) обязательства | | | | | ||территориальных государственных| | | | | ||внебюджетных фондов | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Оценка ресурсов для | | | | | ||формирования бюджета | | | | | ||принимаемых обязательств | | | | | ||Костромской области в условиях | | | | | ||действующего законодательства, | | | | | ||млн. рублей: | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||а) обязательства областного | | | | | ||бюджета | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| расходы текущего характера | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| расходы инвестиционного | | | | | ||характера | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||б) обязательства | | | | | ||территориальных государственных| | | | | ||внебюджетных фондов | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Оценка ресурсов для | | | | | ||формирования бюджета | | | | | ||принимаемых обязательств | | | | | ||Костромской области с учетом | | | | | ||изменения законодательства, | | | | | ||млн. рублей: | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||а) обязательства областного | | | | | ||бюджета | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| расходы текущего характера | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| расходы инвестиционного | | | | | ||характера | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||б) обязательства | | | | | ||территориальных государственных| | | | | ||внебюджетных фондов | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————| Приложение №2 к Положению о разработке перспективного финансового плана Костромской области ПЕРСПЕКТИВНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН КОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ НА ______-______ГОДЫ (млн. рублей) |———————————————————————————————|———————————|———————————|————————————————————————————————|| | | | Плановый период || Показатель | Отчетный |Текущий год| || | год | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|————————————————————————————————||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| | | |очеред-ной | 2-год | 3-й год || | | | год | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| | | | | | || Областной бюджет | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Доходы - всего | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| в том числе: | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| налоговые | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| неналоговые | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| безвозмездные поступления | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| из них от других | | | | | ||бюджетов бюджетной системы | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Расходы - всего | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| в том числе: | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| межбюджетные трансферты | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| обслуживание | | | | | ||государственного долга | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Из общего объема расходов: | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| расходы текущего характера | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| расходы инвестиционного | | | | | ||характера | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Профицит (+), дефицит (-) | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Источники финансирования | | | | | ||дефицита: | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| привлечение | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| погашение | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| Областной фонд обязательного | | | | | || медицинского страхования | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Доходы с учетом межбюджетных | | | | | ||трансфертов из федерального | | | | | ||бюджета | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Расходы | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Профицит (+), дефицит (-) | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| Государственный долг | | | | | || Костромской области | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| на начало года | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| на конец года | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| Справочно: | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| Консолидированные бюджеты | | | | | || муниципальных районов и | | | | | || городских округов Костромской | | | | | || области | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Доходы без межбюджетных | | | | | ||трансфертов | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Доходы с учетом межбюджетных | | | | | ||трансфертов из областного | | | | | ||бюджета | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Расходы | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Профицит (+), дефицит (-) | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|| Итого по бюджетной системе | | | | | || Костромской области | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Доходы | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Расходы | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Профицит (+), дефицит (-) | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————||Государственный и муниципальный| | | | | ||долг | | | | | ||———————————————————————————————|———————————|———————————|———————————|———————————|———————————|