Постановление Администрации города Костромы от 02.07.2013 № 1424
Об утверждении Порядка оценки бюджетной и социальной эффективности инвестиционных проектов, финансируемых полностью или частично за счет средств бюджета города Костромы
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА КОСТРОМЫ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 2 июля 2013 г. N 1424
Об утверждении Порядка оценки бюджетной и социальной эффективности
инвестиционных проектов, финансируемых полностью или частично за счет
средств бюджета города Костромы
(В редакции Постановления Администрации города Костромы
от 09.04.2019 г. № 520)
В целях повышения эффективности расходования средств бюджета
города Костромы, направленных на реализацию инвестиционных проектов,
финансируемых полностью или частично за счет средств бюджета города
Костромы, в соответствии с Федеральным законом от 6 октября 2003 года
N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в
Российской Федерации", пунктом 1 статьи 14 Федерального закона от 25
февраля 1999 года N 39-ФЗ "Об инвестиционной деятельности в Российской
Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений", пунктом 2.6
Порядка формирования и реализации Адресной инвестиционной программы
города Костромы, утвержденного постановлением Администрации города
Костромы от 16 июля 2009 года N 1258, руководствуясь статьями 42, 44,
частью 1 статьи 57 Устава города Костромы, постановляю:
1. Утвердить Порядок оценки бюджетной и социальной эффективности
инвестиционных проектов, финансируемых полностью или частично за счет
средств бюджета города Костромы.
2. Настоящее постановление вступает в силу со дня его
официального опубликования.
Глава Администрации города Костромы
В.В.Емец
Утвержден
постановлением
Администрации
города Костромы
от 2 июля 2013 года N 1424
ПОРЯДОК
оценки бюджетной и социальной эффективности инвестиционных
проектов, финансируемых полностью или частично за счет
средств бюджета города Костромы
(В редакции Постановления Администрации города Костромы
от 09.04.2019 г. № 520)
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок оценки бюджетной и социальной
эффективности инвестиционных проектов, финансируемых полностью или
частично за счет средств бюджета города Костромы (далее - Порядок),
устанавливает процедуру оценки бюджетной и социальной эффективности
планируемых и реализуемых инвестиционных проектов и является одной из
важнейших составляющих процесса анализа инвестиционных проектов, на
основании которого определяется необходимость и целесообразность
включения объектов в Адресную инвестиционную программу города
Костромы.
1.2. Порядок разработан с целью уменьшения влияния субъективных
факторов при отборе инвестиционных проектов, финансируемых полностью
или частично за счет средств бюджета города Костромы (далее -
инвестиционный проект), к финансированию из бюджета города Костромы и
предусматривает формирование критериев отбора и ранжирования
инвестиционных проектов на основе показателей бюджетной и социальной
эффективности инвестиционных проектов.
1.3. Для целей Порядка используются следующие термины и
определения:
а) заявка на реализацию инвестиционного проекта - сведения об
объекте, заявляемом для финансирования за счет средств бюджета города
Костромы (далее - объект). Заявки на реализацию инвестиционных
проектов оформляются главными распорядителями средств бюджета города
Костромы по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку;
б) социальная эффективность инвестиционного проекта - социальные
последствия осуществления инвестиционного проекта для населения города
Костромы в целом, которые выражаются в создании новых, повышении
качества существующих муниципальных услуг, предоставляемых населению
(далее - муниципальная услуга), а также в увеличении количества
рабочих мест вследствие реализации инвестиционного проекта;
в) бюджетная эффективность инвестиционного проекта - показатель,
отражающий финансовые последствия реализации инвестиционного проекта
для бюджета города Костромы (в качестве основного показателя бюджетной
эффективности принимается отношение бюджетного эффекта за
определенный период времени к объему бюджетных инвестиций);
г) эксплуатационные расходы будущих периодов - полная величина
затрат, связанных с обеспечением текущего функционирования объекта
после ввода его в эксплуатацию, относящихся ко всему объему
планируемых к выполнению работ, услуг при реализации инвестиционного
проекта;
д) качество муниципальной услуги - показатель, отражающий полноту
оказания услуги в соответствии с установленными правилами
(стандартами) предоставления муниципальной услуги, в соответствии с
износом основных фондов, рассчитываемый как отношение объема
инвестиций к остаточной (на текущий момент) стоимости основных фондов;
е) уровень значимости инвестиционного проекта - характеристика,
определяющая приоритетность реализации инвестиционного проекта для
населения в целом в зависимости от потребностей, которые
удовлетворяются в рамках реализации инвестиционного проекта.
1.4. Оценку бюджетной и социальной эффективности инвестиционных
проектов, финансируемых полностью или частично за счет средств бюджета
города Костромы, осуществляет Управление экономики Администрации
города Костромы.
2. Порядок расчета бюджетной и социальной
эффективности инвестиционных проектов
2.1. Расчет бюджетной и социальной эффективности инвестиционных
проектов осуществляется на основе проектных данных, содержащихся в
заявке на реализацию инвестиционного проекта.
2.2. Все данные для расчета бюджетной и социальной эффективности
инвестиционных проектов должны соответствовать ценам текущего
финансового года. В случае если реализация инвестиционного проекта
занимает несколько лет, указанный расчет показателей бюджетного и
социального эффектов осуществляется в течение всего периода реализации
инвестиционного проекта, при этом все показатели приводятся в
соответствие с действующими в указанный период ценами и суммируются.
2.3. Для расчета бюджетной и социальной эффективности
инвестиционного проекта используются следующие показатели:
а) I - планируемый объем инвестиций из бюджета города Костромы на
всех этапах инвестиционного проекта, рассчитываемый на основе
информации о величине расходов бюджета города Костромы на каждом этапе
инвестиционного проекта (как предстоящих, так и уже осуществленных) с
учетом затрат на проведение проектно-изыскательских работ, сметной
стоимости затрат по проектно-сметной документации, стоимости
оборудования, не вошедшего в смету проектно-сметной документации,
затрат на пусконаладочные работы;
б) ОФ - остаточная стоимость основных фондов объекта инвестиций;
в) К1 - количество услуг (работ, единиц результата),
предоставляемых на текущий момент (за год), рассчитываемый как сумма
услуг по всем объектам, предоставляющим данные услуги (работы, единицы
результата). Инициатор инвестиционного проекта в обосновании
указывает единый показатель, характеризующий результат деятельности по
предоставлению услуг (выполнению работ, достижению единиц
результата);
г) К2 - планируемое количество оказываемых объектом услуг (работ,
единиц результата), предоставляемых после ввода в эксплуатацию
инвестиционного объекта (за год) (рассчитывается на основе данных
инвестиционного проекта). Инициатор инвестиционного проекта в
обосновании указывает единый показатель, характеризующий результат
деятельности по предоставлению услуг (выполнению работ, достижению
единиц результата);
д) Т1 - потребность на текущий момент (за год) в услугах
(работах, единицах результата) с обоснованным расчетом;
е) Т2 - планируемая потребность в услугах (работах, единицах
результата) после ввода объекта в эксплуатацию (за год); главным
распорядителем средств бюджета города Костромы предоставляется
обоснованный расчет;
ж) L1 - количество рабочих мест на объекте на текущий момент;
з) L2 - планируемое количество рабочих мест на объекте в
результате реализации инвестиционного проекта;
и) Кур - корректирующий коэффициент, устанавливаемый в
зависимости от уровня значимости проекта. Кур принимает следующие
значения:
|————————————————————————————————————————————|—————|—————|—————|——————|
|Уровень значимости инвестиционного проекта | 1 | 2 | 3 | 4 |
|————————————————————————————————————————————|—————|—————|—————|——————|
|Значение корректирующего коэффициента | 1 | 0,9 | 0,8 | 0,7 |
|————————————————————————————————————————————|—————|—————|—————|——————|
2.4. Показатели для расчета социальной и бюджетной эффективности
инвестиционного проекта предоставляются главными распорядителями
средств бюджета города Костромы по форме согласно приложению 2 к
настоящему Порядку.
3. Основные критерии оценки эффективности
инвестиционных проектов
3.1. Критериями оценки эффективности инвестиционных проектов
являются:
а) уровень значимости инвестиционного проекта;
б) социальная эффективность инвестиционного проекта;
в) бюджетная эффективность инвестиционного проекта;
г) показатель необходимости реализации инвестиционного проекта.
3.2. Все инвестиционные проекты делятся на две группы:
а) в первую группу входят инвестиционные проекты, в рамках
которых осуществляется реконструкция объектов;
б) во вторую группу входят инвестиционные проекты, в рамках
которых осуществляется капитальное строительство или
перепрофилирование объектов.
3.3. Каждому инвестиционному проекту присваивается уровень
значимости в соответствии со следующими параметрами:
а) 1 уровень - значимые для города Костромы в целом и
определенные как приоритетные направления развития города Костромы, а
также инвестиционные проекты, обеспеченные софинансированием из
бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации. Данный
уровень значимости присваивается инвестиционным проектам,
направленным на развитие экономического, прежде всего промышленного
потенциала города;
б) 2 уровень - значимые для безопасности жизнедеятельности
населения города Костромы. Данный уровень значимости присваивается
инвестиционным проектам, в рамках которых осуществляется капитальное
строительство, перепрофилирование или реконструкция объектов в сферах
дорожного хозяйства, теплоснабжения, электроснабжения, водоснабжения и
водоотведения, общественной безопасности, предупреждения и ликвидации
последствий чрезвычайных ситуаций, если они не отнесены к 1 уровню;
в) 3 уровень - значимые для реализации социальных нужд населения
города Костромы. Данный уровень значимости присваивается
инвестиционным проектам, в рамках которых осуществляется капитальное
строительство, перепрофилирование или реконструкция объектов в сферах
образования, физической культуры и спорта, работы с молодежью, если
они не отнесены к 1 либо 2 уровню;
г) 4 уровень - значимые для культурного развития и самореализации
населения города Костромы. Данный уровень значимости присваивается
инвестиционным проектам, в рамках которых осуществляется капитальное
строительство, перепрофилирование или реконструкция объектов в сфере
культуры и искусства.
4. Оценка бюджетной эффективности инвестиционных проектов
4.1. Расчет бюджетного эффекта от реализации инвестиционного
проекта производится по формуле:
БЭ = (Дельта Д + Дельта Е) x Кд,
где:
БЭ - бюджетный эффект от реализации инвестиционного проекта
(рублей);
Дельта Д - увеличение поступлений в бюджет города Костромы в
результате реализации инвестиционного проекта, рассчитанных за 5 лет,
к которым относятся:
поступления от налогов, установленных действующими нормативными
правовыми актами;
дивиденды по принадлежащим городу Костроме акциям и другим ценным
бумагам, выпущенным в связи с реализацией инвестиционного проекта;
экономия средств бюджета города Костромы в связи с частичным или
полным финансированием расходов на оказание муниципальных услуг из
бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;
иные поступления;
Дельта Е - экономия средств бюджета города Костромы за счет
снижения эксплуатационных расходов в результате реализации
инвестиционного проекта (рублей), которая рассматривается как разность
расходов бюджета города Костромы на эксплуатацию объекта до начала
реализации инвестиционного проекта и эксплуатационных расходов будущих
периодов. Расчет эксплуатационных расходов будущих периодов
производится за период не менее 5 лет в порядке, определенном
приложением 3 к настоящему Порядку;
Кд - коэффициент дисконтирования, который на соответствующий год
определяется по формуле:
1
Кд = ------------,
i
(1 + СЦБ)
где:
СЦБ - действующая на момент проведения оценки ставка
рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации;
i - количество лет, на которое рассчитываются показатели.
4.2. Расчет бюджетной эффективности производится по формуле:
БЭ
БЭФ = ---------,
I
где:
БЭ - бюджетный эффект от реализации инвестиционного проекта,
определяемый в соответствии с пунктом 4.1 настоящего Порядка;
I - планируемый объем инвестиций из бюджета города Костромы.
4.3. Экономия средств бюджета города Костромы за счет снижения
эксплуатационных расходов в результате реализации инвестиционного
проекта в расчет бюджетной эффективности инвестиционных проектов
второй группы не включается.
5. Оценка необходимости реализации инвестиционных проектов,
в рамках которых осуществляется реконструкция объектов
(первой группы), и их социальной эффективности
5.1. Для оценки необходимости реализации инвестиционных проектов,
в рамках которых осуществляется реконструкция объектов (первой
группы), и их социальной эффективности производится определение
показателя повышения качества жизни населения города Костромы (Кж).
Значение показателя Кж зависит от количества жителей города Костромы,
жилищные условия либо уровень социальных услуг которых
улучшается/повышается. Кж принимает значения, приведенные в таблице 1.
Таблица 1
| Улучшение жилищных условий (% населения) | Повышение уровня социальных услуг (образования, спорта, культуры, здравоохранения) (% населения) | |||||||
| процент | < 1% | < 3% | < 5% | 5% и более | < 1% | < 3% | < 5% | 5% и более |
|
| 1,1 | 1,2 | 1,3 | 1,4 | 1,1 | 1,2 | 1,3 | 1,4 |
Таблица 1. (В редакции Постановления Администрации города
Костромы от 09.04.2019 г. № 520)
5.2. Оценка социальной эффективности инвестиционных проектов
осуществляется исходя из показателя качества муниципальной услуги
(Пку), расчет которого производится по следующей формуле:
I
Пку = -----
ОФ
5.3. Если в результате реализации инвестиционного проекта
изменяется общее количество услуг, предоставляемых реконструируемым за
счет инвестиций объектом, оценка социальной эффективности
осуществляется с учетом показателя изменения обеспечения услугами
(Ооб), который рассчитывается по следующим формулам:
К1
О1 = ----;
Т1
К1 + К2
О2 = ---------,
Т2
где:
О1 - показатель обеспеченности населения услугами на текущий
момент;
О2 - показатель обеспеченности населения услугами в результате
реализации инвестиционного проекта.
Расчет показателя изменения обеспеченности услугами производится
по формуле:
Ооб = О2 - О1
5.4. Расчет показателя изменения количества рабочих мест в связи
с реализацией инвестиционного проекта производится по формуле:
L2 - L1
Дельта раб = ---------
L1
5.5. Расчет социальной эффективности инвестиционного проекта
производится по формуле:
СЭ = Кж + Пку + Ооб + Дельта раб
5.6. Расчет показателя необходимости реализации инвестиционного
проекта производится по формуле:
Н1 = (СЭ + БЭФ) x Кур,
где:
Н1 - показатель необходимости реализации инвестиционного проекта
первой группы;
СЭ - социальная эффективность инвестиционного проекта первой
группы;
БЭФ - бюджетная эффективность инвестиционного проекта первой
группы;
Кур - корректирующий коэффициент для одного из четырех уровней
значимости.
6. Оценка необходимости реализации инвестиционных проектов,
в рамках которых осуществляется капитальное строительство
или перепрофилирование объектов (второй группы), и их
социальной эффективности
6.1. Для оценки необходимости реализации инвестиционных проектов,
в рамках которых осуществляется капитальное строительство или
перепрофилирование объектов (второй группы), и их социальной
эффективности производится:
а) определение показателя повышениякачества жизни населения города Костромы (Кж). Значение показателя Кж зависитот количества жителей города Костромы, жилищные условия либо уровень социальныхуслуг которых улучшается/повышается. Кж принимает значения, приведенные вТаблице 2.
Таблица 2
| Улучшение жилищных условий (% населения) | Повышение уровня социальных услуг (образования, спорта, культуры, здравоохранения) (% населения) | |||||||
| процент | < 1% | < 3% | < 5% | 5% и более | < 1% | < 3% | < 5% | 5% и более |
|
| 1,1 | 1,2 | 1,3 | 1,4 | 1,1 | 1,2 | 1,3 | 1,4 |
Подпункт "а" (В редакции Постановления Администрации города
Костромы от 09.04.2019 г. № 520)
б) расчет показателя изменения обеспеченности населения города
Костромы услугой производится по формуле:
Ооб = О2 - О1,
где:
О1 - показатель обеспеченности населения города Костромы услугами
на текущий момент;
О2 - показатель обеспеченности населения города Костромы услугами
в результате реализации инвестиционного проекта.
6.2. Расчет социальной эффективности инвестиционного проекта
производится по формуле:
СЭ = Кж + Ооб
6.3. Для оценки необходимости реализации инвестиционных проектов
второй группы производится расчет показателя обеспеченности услугой по
формуле:
Н2 = (СЭ + БЭФ) x Кур,
где:
Н2 - показатель необходимости реализации инвестиционного проекта
второй группы, отражающий обеспеченность услугой;
СЭ - социальная эффективность инвестиционного проекта второй
группы;
БЭФ - бюджетная эффективность инвестиционного проекта второй
группы.
Кур - корректирующий коэффициент для одного из четырех уровней
значимости.
7. Оформление результатов проведения оценки необходимости
реализации инвестиционных проектов и их бюджетной
и социальной эффективности
7.1. Данные, полученные в ходе оценки необходимости реализации
инвестиционных проектов, их бюджетной и социальной эффективности,
оформляются Управлением экономики Администрации города Костромы в виде
таблиц согласно приложению 4 к настоящему Порядку.
7.2. Результаты проведения оценки инвестиционных проектов
оформляются в виде таблицы согласно приложению 4 к настоящему Порядку.
Информация об инвестиционных проектах первой группы заносится в
таблицу в соответствии с уровнем значимости. В группах по уровню
значимости инвестиционные проекты ранжируются в зависимости от
показателя необходимости реализации инвестиционного проекта (Н1) от
большего значения к меньшему.
Информация об инвестиционных проектах второй группы заносится в
таблицу в соответствии с уровнем значимости. В группах по уровню
значимости инвестиционные проекты ранжируются в зависимости от
показателя необходимости реализации инвестиционного проекта (Н2) от
большего значения к меньшему.
8. Решения, принимаемые по результатам оценки необходимости
реализации инвестиционных проектов, их бюджетной и
социальной эффективности
8.1. Критерием отбора инвестиционных проектов для включения в
Адресную инвестиционную программу города Костромы является значение
показателя необходимости реализации инвестиционного проекта. Приоритет
получает инвестиционный проект, имеющий наибольшее значение
показателя необходимости реализации инвестиционного проекта, отдельно
в первой и во второй группах.
При равных значениях показателя необходимости реализации
инвестиционного проекта по двум или более инвестиционным проектам
внутри группы приоритет отдается уже реализуемому проекту, а в
отношении предполагаемых к реализации инвестиционных проектов -
инвестиционному проекту с наибольшим значением социальной
эффективности.
8.2. Не допускается финансирование (полностью или частично) из
бюджета города Костромы инвестиционных проектов в следующих случаях:
а) социальная эффективность инвестиционного проекта меньше либо
равна 0;
б) показатель необходимости реализации инвестиционного проекта
меньше либо равен 0.
8.3. Решение об отборе инвестиционных проектов для включения в
проект Адресной инвестиционной программы города Костромы из первой и
второй групп принимает глава Администрации города Костромы.
Приложение 1
к Порядку оценки бюджетной
и социальной эффективности
инвестиционных проектов,
финансируемых полностью
или частично за счет средств
бюджета города Костромы
Форма заявки на реализацию инвестиционного проекта
В Управление экономики
Администрации города Костромы
ЗАЯВКА
на реализацию инвестиционного проекта
|——————————————————————————————————————————————————————————————|———————————————————————————|
|1. Объект (наименование проекта либо пускового комплекса, | |
|адрес объекта, наименование объекта муниципальной | |
|собственности) | |
|——————————————————————————————————————————————————————————————|———————————————————————————|
|2. Состояние объекта и решаемой им задачи | |
|(строительная готовность объекта, техническая | |
|характеристика объекта, возможность решения задач иным | |
|способом) | |
|——————————————————————————————————————————————————————————————|———————————————————————————|
|3. Виды работ | |
|——————————————————————————————————————————————————————————————|———————————————————————————|
|4. Этапы инвестиций (предварительный (эскизный) проект; | |
|проектно-изыскательские работы; | |
|строительно-монтажные работы; пусконаладочные работы; | |
|иное) | |
|——————————————————————————————————————————————————————————————|———————————————————————————|
|5. Полная сметная стоимость объекта, рублей | |
|——————————————————————————————————————————————————————————————|———————————————————————————|
|6. Остаток сметной стоимости объекта, рублей | |
|——————————————————————————————————————————————————————————————|———————————————————————————|
|7. Необходимый объем финансирования (в текущих ценах), | |
|рублей | |
|——————————————————————————————————————————————————————————————|———————————————————————————|
|7.1. Из бюджета города Костромы | |
|——————————————————————————————————————————————————————————————|———————————————————————————|
|В том числе по годам: | |
|——————————————————————————————————————————————————————————————|———————————————————————————|
| | |
|——————————————————————————————————————————————————————————————|———————————————————————————|
| | |
|——————————————————————————————————————————————————————————————|———————————————————————————|
|7.2. Из других источников финансирования (указать каких) | |
| | |
|——————————————————————————————————————————————————————————————|———————————————————————————|
|В том числе по годам: | |
|——————————————————————————————————————————————————————————————|———————————————————————————|
| | |
|——————————————————————————————————————————————————————————————|———————————————————————————|
| | |
|——————————————————————————————————————————————————————————————|———————————————————————————|
|8. Наличие обосновывающей документации | |
|(проектно-сметной документации, заключения | |
|соответствующей экспертизы) | |
|——————————————————————————————————————————————————————————————|———————————————————————————|
|9. Инициатор инвестиций, главный распорядитель бюджетных | |
|средств бюджета города Костромы | |
|——————————————————————————————————————————————————————————————|———————————————————————————|
|10. Распорядитель работ, заказчик-застройщик | |
|——————————————————————————————————————————————————————————————|———————————————————————————|
|11. Наличие муниципального контракта (дата и номер) | |
| | |
|——————————————————————————————————————————————————————————————|———————————————————————————|
|12. Наименование генерального подрядчика | |
|——————————————————————————————————————————————————————————————|———————————————————————————|
|13. Год начала и окончания работ | |
|——————————————————————————————————————————————————————————————|———————————————————————————|
|14. Экономический, социальный, экологический эффекты от | |
|проведения работ | |
|——————————————————————————————————————————————————————————————|———————————————————————————|
Приложение: Показатели для расчета бюджетной и социальной
эффективности инвестиционного проекта на ____ л. в 1 экз.
Руководитель отраслевого (функционального), территориального
органа
Администрации города Костромы - главный распорядитель средств
бюджета
города Костромы
_______________ /_____________/________________________/
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер /______________/________________________/
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
"___" _________ 20__ г.
Приложение 2
к Порядку оценки бюджетной
и социальной эффективности
инвестиционных проектов,
финансируемых полностью
или частично за счет средств
бюджета города Костромы
ПОКАЗАТЕЛИ
для расчета бюджетной и социальной эффективности
инвестиционного проекта
________________________________________________
(наименование проекта)
|—————————————————————————————————————|———————————|——————————|———————————|
| Наименование показателя | Условное | Единица | Значение |
| |обозначение|измерения |показателя |
|—————————————————————————————————————|———————————|——————————|———————————|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|—————————————————————————————————————|———————————|——————————|———————————|
|1. Уровень значимости проекта | - | - | |
|(Кур: 1; 0,9; 0,8; 0,7) | | | |
|—————————————————————————————————————|———————————|——————————|———————————|
|2. Планируемый объем инвестиций из | I | Рублей | |
|бюджета города Костромы на всех | | | |
|этапах инвестиционного проекта, | | | |
|в текущих ценах | | | |
|—————————————————————————————————————|———————————|——————————|———————————|
|3. Процент населения, на | | % | |
|качество жизни которого повлияет | | | |
|реализация инвестиционного | | | |
|проекта (улучшение жилищных условий, | | | |
|повышение уровня социальных услуг) | | | |
|—————————————————————————————————————|———————————|——————————|———————————|
|4. Остаточная стоимость основных | ОФ |Тыс. руб. | |
|фондов объекта инвестиций (на текущий| | | |
|момент) | | | |
|—————————————————————————————————————|———————————|——————————|———————————|
|3. Количество услуг (работ, единиц | К1 | Ед. | |
|результата), предоставляемых | | | |
|на текущий момент (за год) | | | |
|—————————————————————————————————————|———————————|——————————|———————————|
|4. Количество услуг (работ, единиц | К2 | Ед. | |
|результата), планируемых к | | | |
|предоставлению после ввода в | | | |
|эксплуатацию объекта (за год) | | | |
|—————————————————————————————————————|———————————|——————————|———————————|
|5. Потребность на текущий момент (за | Т1 | Ед. | |
|год) в услугах (работах, единицах | | | |
|результата) | | | |
|—————————————————————————————————————|———————————|——————————|———————————|
|6. Планируемая потребность в услугах | Т2 | Ед. | |
|(работах, единицах результата) после | | | |
|ввода объекта в эксплуатацию (за год)| | | |
|—————————————————————————————————————|———————————|——————————|———————————|
|7. Увеличение поступлений в бюджет | Дельта Д | Рублей | |
|города Костромы в результате | | | |
|реализации инвестиционного проекта, | | | |
|рассчитанных за 5 лет | | | |
|—————————————————————————————————————|———————————|——————————|———————————|
|8. Экономия средств бюджета | Дельта Е | Рублей | |
|города Костромы за счет снижения | | | |
|эксплуатационных расходов в | | | |
|результате реализации инвестиционного| | | |
|проекта | | | |
|—————————————————————————————————————|———————————|——————————|———————————|
|9. Эксплуатационные расходы будущих | ER | Рублей | |
|периодов в результате реализации | | | |
|инвестиционного проекта (за год) | | | |
|—————————————————————————————————————|———————————|——————————|———————————|
|10. Количество рабочих мест | L1 | Ед. | |
|на объекте на текущий момент | | | |
|—————————————————————————————————————|———————————|——————————|———————————|
|11. Планируемое количество рабочих | L2 | Ед. | |
|мест на объекте в результате | | | |
|реализации инвестиционного проекта | | | |
|—————————————————————————————————————|———————————|——————————|———————————|
_______________ /_____________/________________________/
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер /______________/________________________/
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
"___" _________ 20__ г.
Приложение 3
к Порядку оценки бюджетной
и социальной эффективности
инвестиционных проектов,
финансируемых полностью
или частично за счет средств
бюджета города Костромы
ПОРЯДОК
расчета эксплуатационных расходов будущих периодов,
возникающих в результате реализации инвестиционного проекта
1. Эксплуатационные расходы будущих периодов рассчитываются на
основе технико-экономических показателей, представленных в обосновании
инвестиционного проекта.
2. В эксплуатационные расходы будущих периодов включаются расходы
в соответствии со статьями экономической классификации расходов
бюджета города Костромы.
3. Отнесение расходов на соответствующие статьи экономической
классификации расходов бюджетов Российской Федерации производится в
соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.
4. При расчете эксплуатационных расходов учитываются следующие
расходы:
4.1. материальные затраты, связанные с обеспечением текущего
функционирования объекта инвестиций после ввода его в эксплуатацию
(F):
затраты на сырье и основные материалы, являющиеся необходимыми
компонентами при обеспечении текущего функционирования объекта;
затраты на вспомогательные материалы, которые применяются для
технических целей обеспечения текущего функционирования объекта;
затраты на запасные части, приобретаемые или изготавливаемые для
нужд основной деятельности, предназначенные для производства ремонтов,
замены изношенных частей машин, оборудования, транспортных средств;
4.2. затраты на оплату труда работников, осуществляющих наладку и
ремонт оборудования, текущий и капитальный ремонт объекта (далее -
работники) (G):
расходы по заработной плате работников;
выплаты работникам за сверхурочную работу и работу в ночное
время, а также за работу в выходные дни;
стимулирующие и компенсационные выплаты (доплаты, надбавки,
премии и тому подобное) работникам;
4.3. затраты на приобретение услуг специализированных
организаций, привлекаемых для выполнения работ, направленных на
поддержание и обеспечение текущего функционирования объекта инвестиций
(Е).
5. Общий объем эксплуатационных расходов будущих периодов,
возникающих в результате реализации инвестиционного проекта (ER),
рассчитывается по формуле:
ER = F + G + E
Приложение 4
к Порядку оценки бюджетной
и социальной эффективности
инвестиционных проектов,
финансируемых полностью
или частично за счет средств
бюджета города Костромы
Таблица 1
Инвестиционные проекты 1-й группы (реконструкция объектов)
|————————————|————————————|——————————————————|——————————————|—————————————|—————————————|—————————————|
|Уровень |Наимено- | Показатель |Социальная |Бюджетная |Бюджетный |Эксплуа- |
|значимо- сти|вание |необходимости |эффектив- |эффектив- |эффект, |тационные |
| |проекта |реализации |ность |ность |рублей в |расходы, |
| | |проекта 1-й | | |год |рублей в год|
| | |группы (Н1) | | | | |
|————————————|————————————|——————————————————|——————————————|—————————————|—————————————|—————————————|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|————————————|————————————|——————————————————|——————————————|—————————————|—————————————|—————————————|
|1-й | | | | | | |
|————————————|————————————|——————————————————|——————————————|—————————————|—————————————|—————————————|
| | | | | | | |
|————————————|————————————|——————————————————|——————————————|—————————————|—————————————|—————————————|
|2-й | | | | | | |
|————————————|————————————|——————————————————|——————————————|—————————————|—————————————|—————————————|
| | | | | | | |
|————————————|————————————|——————————————————|——————————————|—————————————|—————————————|—————————————|
|3-й | | | | | | |
|————————————|————————————|——————————————————|——————————————|—————————————|—————————————|—————————————|
| | | | | | | |
|————————————|————————————|——————————————————|——————————————|—————————————|—————————————|—————————————|
|4-й | | | | | | |
|————————————|————————————|——————————————————|——————————————|—————————————|—————————————|—————————————|
| | | | | | | |
|————————————|————————————|——————————————————|——————————————|—————————————|—————————————|—————————————|
| | | | | | | |
|————————————|————————————|——————————————————|——————————————|—————————————|—————————————|—————————————|
Таблица 2
Инвестиционные проекты 2-й группы (капитальное
строительство и перепрофилирование объектов)
|————————————|————————————|——————————————————|——————————————|—————————————|—————————————|—————————————|
|Уровень |Наимено- | Показатель |Социальная |Бюджетная |Бюджетный |Эксплуа- |
|значимо- сти|вание |необходимости |эффектив- |эффектив- |эффект, |тационные |
| |проекта |реализации |ность |ность |рублей в |расходы, |
| | |проекта 2-й | | |год |рублей в год|
| | |группы (Н2) | | | | |
|————————————|————————————|——————————————————|——————————————|—————————————|—————————————|—————————————|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|————————————|————————————|——————————————————|——————————————|—————————————|—————————————|—————————————|
|1-й | | | | | | |
|————————————|————————————|——————————————————|——————————————|—————————————|—————————————|—————————————|
| | | | | | | |
|————————————|————————————|——————————————————|——————————————|—————————————|—————————————|—————————————|
|2-й | | | | | | |
|————————————|————————————|——————————————————|——————————————|—————————————|—————————————|—————————————|
| | | | | | | |
|————————————|————————————|——————————————————|——————————————|—————————————|—————————————|—————————————|
|3-й | | | | | | |
|————————————|————————————|——————————————————|——————————————|—————————————|—————————————|—————————————|
| | | | | | | |
|————————————|————————————|——————————————————|——————————————|—————————————|—————————————|—————————————|
|4-й | | | | | | |
|————————————|————————————|——————————————————|——————————————|—————————————|—————————————|—————————————|
| | | | | | | |
|————————————|————————————|——————————————————|——————————————|—————————————|—————————————|—————————————|