Постановление Администрации Костромской области от 22.02.2017 № 68-а

 

 

 

 

АДМИНИСТРАЦИЯКОСТРОМСКОЙ ОБЛАСТИ

 

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

 

от  " 22 "   февраля   2017  года   № 68-а

 

г. Кострома

 

Об утверждении бюджетногопрогноза Костромской области на долгосрочный период до 2028 года

 

(В редакции Постановления Администрации Костромской области от19.02.2018 № 45-а)

 

В соответствии со статьей170.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановлением администрацииКостромской области от23 июня 2015 года № 235-а «О порядке разработки и утверждения бюджетногопрогноза Костромской области на долгосрочный период», постановлениемадминистрации Костромской области от 15 ноября 2016 года№ 434-а «О прогнозе социально-экономического развития Костромскойобласти на период до 2030 года»  (В редакции Постановления АдминистрацииКостромской области от19.02.2018

  № 45-а)

администрацияКостромской области ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1.Утвердить бюджетный прогноз Костромской области на долгосрочный период до 2028года согласно приложению к настоящему постановлению.

2.Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

 

 

                                                                             Губернатор области С. Ситников

Приложение

 

УТВЕРЖДЕН

постановлениемадминистрации

Костромскойобласти

от«22» февраля 2017 г. № 68-а

 

 

 

БЮДЖЕТНЫЙПРОГНОЗ

Костромскойобласти на долгосрочный период до 2028 года

 

(Вредакции Постановлений Администрации Костромской области от 19.02.2018 № 45-а;от 25.02.2019 г. № 45-а)

 

РазделI. Общие положения

 

Бюджетный прогноз Костромской области на долгосрочный период до2028 года (далее – бюджетный прогноз) разработан в соответствии со статьей170.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановлением администрацииКостромской области от 23 июня 2015 года № 235-а «О порядке разработки иутверждения бюджетного прогноза Костромской области на долгосрочный период» ипрогнозом социально-экономического развития Костромской области на период до2030 года, утвержденным постановлением администрации Костромской областиот 15 ноября 2016 года № 434-а «О прогнозе социально-экономического развитияКостромской области на период до 2030 года» (далее прогноз социально-экономическогоразвития Костромской области на период до 2030 года). (В редакции ПостановленияАдминистрации Костромской области от 19.02.2018 № 45-а)

Основнойцелью разработки бюджетного прогноза является обеспечение предсказуемостиразвития бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, выработка решений,способствующих сбалансированности бюджетов в долгосрочном периоде.

В целях обеспечения комплексного подхода к управлению бюджетнойустойчивостью бюджетный прогноз направлен на определение согласованной политикипо поддержанию сбалансированности консолидированного бюджета Костромскойобласти в долгосрочной перспективе, повышению способности областногобюджета справляться с временными макроэкономическими колебаниями.

Вбюджетном прогнозе отражены основные направления налоговой, бюджетной идолговой политики, основные параметры консолидированного и областного бюджетовКостромской области на период до 2028 года, а также показатели финансовогообеспечения государственных программ Костромской области на период ихреализации.

 

 

  РазделII. Основные итоги исполнения

консолидированногобюджета Костромской области

 

ДляКостромской области одним из важнейших направлений деятельности на протяженииряда лет являлось увеличение собственных доходов, повышение эффективностиналоговой нагрузки и создание условий для дальнейшего экономического роста.

Ключевойзадачей бюджетной и налоговой политики, проводимой регионом, стала минимизацияпоследствий кризисных явлений в экономике с сохранением сбалансированностибюджета и его социальной направленности.

Основнымиинструментами реализации данной задачи являлись:

выполнениепервоочередных мероприятий по обеспечению устойчивого развития экономики исоциальной стабильности в Костромской области;

сохранениеблагоприятного инвестиционного климата и стимулирование экономическойактивности в регионе;

обеспечениесбалансированности бюджетов за счет реализации комплекса мер по росту доходов иоптимизации расходов;

сохранениедостигнутого уровня финансового обеспечения мероприятий, предусмотренныхуказами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года;

минимизацияфинансовых рисков при управлении долговыми обязательствами.

Дляувеличения поступлений собственных доходов в областной бюджет реализованымероприятия, направленные на повышение поступлений налоговых и неналоговыхдоходов и сокращение недоимки, внесены изменения в законодательство Костромскойобласти по увеличению доходных источников бюджета и повышению качества ихадминистрирования, в том числе:

обеспеченпереход к исчислению налога на имущество организаций исходя из кадастровойстоимости в отношении торговых центров площадью свыше 1500 кв. метров;

приняткоэффициент, отражающий региональные особенности рынка труда на территорииКостромской области;

установлены«налоговые каникулы» для впервые зарегистрированных предпринимателей;

расширенперечень видов деятельности, в отношении которых может применяться патентнаясистема налогообложения;

осуществленпереход к порядку определения налоговой базы по налогу на имущество физическихлиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

Подходык формированию бюджетного прогноза во многом обусловлены итогами реализации бюджетнойполитики Костромской области за предыдущие годы (таблица 1).

Таблица1

 

млн.рублей

 

21 325,5

 

По итогам 2016 года доходы консолидированного бюджета Костромскойобласти исполнены в сумме 26 966,1 млн. рублей, налоговые и неналоговые доходыв сумме 20 223,7 млн. рублей (достигнут стабильный рост налоговых и неналоговыхдоходов консолидированного бюджета Костромской области, за 2016 год объемувеличился по сравнению с прошлым годом на 2 120,7 млн. рублей, или на 11,7 %).

Наиболеезначительный рост поступлений отмечается по трем бюджетообразующимдоходным источникам.

Поналогу на прибыль организаций темп роста за год составил 133,2% за счетувеличения фактически уплаченного налога на прибыль организаций в областнойбюджет крупными налогоплательщиками области в связи с ростом суммыналогооблагаемой прибыли.

Поналогу на доходы физических лиц темп роста составил 108,8% в связи с ростомфонда начисленной заработной платы за счет повышения среднемесячной заработнойплаты работников, уплатой налогоплательщиками разовых платежей по налогу.

Поакцизам темп роста составил 125,6% в связи с увеличением с 1 апреля 2016 годаставок акцизов.

Исполнениерасходов консолидированного бюджета Костромской области в 2016 году составляет30 947,2 млн. рублей с ростом к уровню предыдущего года на 8,5 %.

Наибольший удельный вес в структуре расходов консолидированногобюджета Костромской области занимают расходы на финансирование социальнойсферы, основным приоритетным направлением которых является реализация указовПрезидента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, в которых обозначеныосновные задачи развития страны на ближайшие годы, включая осуществлениемероприятий по поэтапному повышению заработной платы работников бюджетнойсферы.

Дефицитсоставил 3 069,5 млн. рублей, или 15,2% от суммы налоговых и неналоговыхдоходов бюджета (за исключением изменения остатков на счетах и разницы междуполученными и погашенными бюджетными кредитами). По состоянию на 1 января 2017года, объем государственного долга Костромской области составил 21 325,5 млн.рублей, или 143,3 % от объема налоговых и неналоговых доходов.

Просроченнаякредиторская задолженность консолидированного бюджета Костромской области на 1января 2017 года составила 1 136,0 млн. рублей и снизилась по сравнению сначалом года на 28,5 %.

 

РазделIII. Условия формирования

бюджетногопрогноза Костромской области

 

Показателиисполнения консолидированного и областного бюджетов Костромской областиопределяются состоянием и структурой экономики.

Промышленностьзанимает доминирующие позиции в экономике Костромской области (формирует 33%валового регионального продукта), поэтому темпы развития промышленностиявляются определяющими для темпов развития экономики региона в целом.

Вянваре-ноябре 2016 года промышленное производство Костромской области вырослона 1,8% в сопоставимой оценке к январю-ноябрю 2015 года за счет обрабатывающихпроизводств (+2,1%) и производства и распределения электроэнергии, газа и воды(+1,5%). В добыче полезных ископаемых отмечено сокращение производства на23,3%.

Положительная динамика в обрабатывающих производствах наблюдается вхимическом производстве (рост в 1,6 раза), производстве машин и оборудования(на 30,5%), производстве резиновых и пластмассовых изделий, ювелирномпроизводстве (на 11,4% в каждом), металлургическом производстве и производствеготовых металлических изделий (на 9,8%), производстве кожи, изделий из кожи ипроизводстве обуви (на 9,7%), целлюлозно-бумажном производстве, издательской иполиграфической деятельности (на 2,4%), деревообработке, производстве пищевыхпродуктов (на 0,2% в каждом).

Ситуацияв экономике оказала влияние на потребительскую активность населения: показательрозничного товарооборота по итогам 11 месяцев 2016 года на 0,8 % вышеаналогичного периода прошлого года (в среднем по России снижение на 5,1 %).Инфляция на потребительском рынке области составила 105,6 % к декабрю 2015 года(в среднем по России – 105%).

Дляснижения негативного влияния внешнеэкономических факторов в области реализуетсяплан по импортозамещению, предусматривающий меры поснижению импортозависимости региональногопромышленного производства и развитию экспортного потенциала.

Вянваре-сентябре 2016 года объем инвестиций в основной капитал по полному кругуорганизаций составил 16,2 млрд. рублей, что на 8,4 % в сопоставимой оценкебольше аналогичного периода прошлого года. Существенный рост инвестиционныхвложений отмечен в деревообработке, розничной торговле, производстветранспортных средств и оборудования, электроэнергетике, предоставлениикоммунальных услуг в части сбора сточных вод, отходов и аналогичнойдеятельности, производстве машин и оборудования.

Ростактивности в сфере жилищного строительства в Костромской области отмечается с2011 года. По итогам 11 месяцев 2016 года, наблюдается рост объемов работ повозведению зданий и строительству автомобильных дорог, объем индивидуальногожилищного строительства увеличился на 8,9 %.

Формированиебюджетного прогноза осуществлено на 12 лет до 2028 года на основе прогнозасоциально-экономического развития Костромской области на период до 2030 года.

Основныепоказатели прогноза социально-экономического развития Костромской области напериод до 2030 года представлены в таблице 2.

 

Таблица2

 

Показателисоциально-экономического развития

Костромскойобласти

 

101,8

 

 

Стабилизацияситуации в экономике и социальной сфере уменьшает уровень неопределенности впланировании ключевых бюджетных показателей на среднесрочную перспективу, чтооткрывает возможность для долгосрочного планирования основных параметровконсолидированного и областного бюджетов.

Бюджетныйпрогноз разработан на основании базового варианта экономического развитиярегиона.

Базовыйвариант долгосрочного прогноза характеризует основные тенденции и параметрыразвития экономики Костромской области в условиях относительно консервативных траекторийизменения внешних и внутренних факторов при сохранении основных тенденций изменения эффективности использования ресурсов.Данный вариант предполагает осуществление мер, направленных на преодолениересурсных ограничений. Преимущественно реализуются проекты с низким рискомреализации в прогнозируемые сроки.

Основныепараметры базового варианта:

ускорениетемпов развития экономики за счет реализации имеющихсяи потенциальных преимуществ, благоприятного инвестиционного климата;

поддержаниеустойчивой динамики промышленного роста, сохранение потенциаламеталлургического, машиностроительного, агропромышленного,топливно-энергетического комплексов;

опережающийрост технологичных и высокотехнологичных отраслей, ориентированных на выпускпродукции с высокой добавленной стоимостью;

развитиепроизводств конкурентоспособной продукции с высокой добавленной стоимостью;

упрочнениеи расширение конкурентных преимуществ существующих отраслей и предприятий,формирование новых конкурентоспособных видов бизнеса;

реализациягосударственных программ Костромской области, направленных на экономическое исоциальное развитие;

существенноеулучшение инвестиционного климата;

развитиеновых центров притяжения населения и экономической деятельности, повышениекачества инфраструктуры.

В период с 2017 по 2028 год доходы консолидированного бюджетавозрастут с 28 845,0 млн. рублей до 47 006,3 млн. рублей, или на 63 %. (Вредакции Постановлений Администрации Костромской области от 19.02.2018 № 45-а;от 25.02.2019 г. № 45-а)

Формированиедоходов и расходов консолидированного и областного бюджетов Костромской областиосуществлено с учетом следующих особенностей:

расчетпрогнозируемого объема налоговых и неналоговых доходов определяется исходя изпрогнозируемого объема налоговой базы по базовому варианту прогнозасоциально-экономического развития;

объембезвозмездных поступлений определен методом индексации объема межбюджетныхтрансфертов в соответствии с уровнем роста потребительских цен;

объемрасходов консолидированного и областного бюджетов Костромской областиопределяется в пределах прогнозируемых ресурсных ограничений по доходам. (Вредакции Постановления Администрации Костромской области от 19.02.2018 № 45-а)

 

  РазделIV. Основные характеристики консолидированного бюджета

Костромскойобласти в прогнозном периоде

 

Ключевыерешения, принимаемые для реализации мер по консолидации бюджетных средств имобилизации доходов в бюджеты всех уровней, способствуют созданию условий дляразработки долгосрочных планов развития экономики региона.

Характеристикибюджетного прогноза до 2028 года по базовому варианту (приложение № 1 кбюджетному прогнозу):

налоговыеи неналоговые доходы консолидированного бюджета Костромской области к 2020 годупрогнозируются в объеме 24 696,6 млн. рублей, к 2025 году 32 294,5 млн. рублей,к 2028 году 38 117,1 млн. рублей; (В редакции Постановления АдминистрацииКостромской области от 19.02.2018 № 45-а; от 25.02.2019 г. № 45-а)

безвозмездныепоступления консолидированного бюджета Костромской области к 2020 годупрогнозируются в объеме 14 142,3 млн. рублей, к 2025 году 9 689,2 млн. рублей,к 2028 году 8 889,2 млн. рублей; (В редакции Постановления АдминистрацииКостромской области от 19.02.2018 № 45-а; от 25.02.2019 г. № 45-а)

расходыконсолидированного бюджета Костромской области к 2020 году прогнозируются вобъеме 32 305,8 млн. рублей, к 2025 году 41 643,7 млн. рублей, к 2028 году 46168,9 млн. рублей; (В редакции Постановления Администрации Костромской областиот 19.02.2018 № 45-а; от 25.02.2019 г. № 45-а)

государственныйдолг к 2020 году прогнозируется в объеме 16 503,5 млн. рублей, к 2025 году 7412,3 млн. рублей, к 2028 году 6 430,7 млн. рублей; (В редакции ПостановленияАдминистрации Костромской области от 25.02.2019 г. № 45-а)

муниципальныйдолг к 2020 году прогнозируется в объеме 5 195,3 млн. рублей, к 2025 году 5270,6 млн. рублей, к 2028 году 4 883,5 млн. рублей; (В редакции ПостановленияАдминистрации Костромской области от 25.02.2019 г. № 45-а)

профицитконсолидированного и областного бюджетов Костромской области планируется надолгосрочную перспективу, начиная с 2018 года. (В редакции ПостановленияАдминистрации Костромской области от 19.02.2018 № 45-а)

Прогнозируемыепараметры консолидированного бюджета Костромской области соотнесены с положительнойдинамикой развития основных макроэкономических показателей. К 2028 годупрогнозируется увеличение валового регионального продукта в номинальномвыражении в 2,0 – 2,9 раза к оценке 2016 года.

Достижениюуказанных показателей будут способствовать:

развитиекак традиционных, так и новых секторов экономики на основе развитияиндустриальных парков, создания территорий опережающего развития, модернизациии технического обновления производственных и инфраструктурных объектов;

повышениеинвестиционной привлекательности, расширение государственной поддержкиинвестиционной деятельности, развитие государственно-частного партнерства;

реализациямероприятий государственных программ, направленных на развитие реальногосектора экономики и социальной сферы.

Определяющеевлияние на положительную динамику промышленного производства будет оказыватьразвитие обрабатывающих отраслей промышленности области в перспективе до 2028года преимущественно за счет:

стабильнойработы крупных предприятий;

реализацииинвестиционных проектов, направленных на модернизацию существующих и созданиеновых промышленных и импортозамещающих производств;

государственнойподдержки, оказываемой на федеральном и региональном уровнях;

реализациипрограммы импортозамещения;

освоениявыпуска новых видов продукции;

расширениярынков сбыта продукции.

Начинаяс 2017 года, планируется стабильный ежегодный рост объема инвестиционныхвложений в экономику региона. Для достижения стратегических ориентиров развитиярегиона необходимо вложение 812,8 млрд. рублей инвестиций за 23 года. В настоящее время администрацией Костромской области заключен рядсоглашений о намерениях по реализации инвестиционных проектов в сфереагропромышленного комплекса, деревообработки, производства строительныхматериалов, развития транспортной и дорожной инфраструктуры, что позволитпривлечь в экономику региона на долгосрочный и краткосрочный периоды свыше 650млрд. рублей.

Роступоказателя в прогнозном периоде будет способствовать использование разнообразныхинструментов поддержки инвестиционной деятельности:

налоговыепреференции (льготы по налогу на имущество организаций, земельному налогу,понижение ставки налога на прибыль организаций);

созданиетранспортной и инженерной инфраструктуры, необходимой для реализации инвестиционногопроекта с использованием бюджетных инструментов;

предоставлениесубсидий на технологическое перевооружение и на технологическое присоединение;

содействиепредприятиям области в получении мер государственной поддержки на федеральномуровне.

Особоевнимание будет уделено «внутренним инвесторам», деятельность которых направленана расширение действующего производства, создание дополнительных высокопроизводительныхмест.

Впрогнозном периоде по мере увеличения доходов населения ожидается замедлениеуровня инфляции и рост активности населения на региональном потребительскомрынке. Замедление роста цен ожидается как на фоне недостаточновосстановившегося потребительского спроса, так и за счет импортозамещенияотечественными продуктами, в результате которого в товарообороте сокращается доляпродовольственного импорта, и влияние курсовой динамики на продовольственнуюинфляцию становится значительно слабее.

Роступрибыли организаций для целей налогообложения будет способствовать стабилизацияработы организаций области.

Положительнойдинамике оплаты труда будут способствовать:

увеличениесредней заработной платы в реальном секторе экономики;

доведениезаработной платы отдельных категорий работников бюджетной сферы до среднеобластного уровня дохода от трудовой деятельности;

ростпроизводительности труда;

созданиеновых высокопроизводительных рабочих мест;

увеличениедоли высококвалифицированных кадров.

 

РазделV. Цели, задачи, варианты и меры реализации

налоговой,бюджетной и долговой политики в долгосрочном периоде

 

Глава1. Налоговая политика Костромской области

 

  Основнойзадачей бюджетной политики Костромской области является обеспечениесбалансированности областного бюджета. С этой целью будут приняты меры повыходу на бездефицитный уровень областного бюджета, начиная с 2018 года за счетроста доходов, повышения эффективности бюджетных расходов и увеличения объемафинансовой поддержки из федерального бюджета. (В редакции ПостановленияАдминистрации Костромской области от 19.02.2018 № 45-а)

Налоговаяполитика Костромской области будет направлена на укрепление и развитиеналогового потенциала Костромской области, обеспечение роста доходной частиконсолидированного бюджета Костромской области с сохранением преемственности последующим направлениям:

улучшениекачества инвестиционного климата посредством налогового стимулированияинвестиций в модернизацию и развитие новых производств;

обоснованностьи эффективность применения региональных налоговых льгот, совершенствованиеправовой основы для проведения оценки бюджетной и экономической эффективностиналоговых льгот;

повышениепредпринимательской активности, содействие среднему и малому бизнесу длясоздания благоприятных условий предпринимательской деятельности;

дальнейшийпереход к исчислению налога на имущество организаций исходя из кадастровойстоимости;

установлениеэкономически обоснованных ставок и региональных коэффициентов;

повышениеуровня собираемости доходов бюджета Костромской областис учетом требований сбалансированности и устойчивости бюджетной системыпосредством проведения мероприятий по сокращению задолженности, легализацииналоговой базы;

повышениеуровня ответственности главных администраторов доходовбюджета за качественное прогнозирование администрируемых доходов бюджетаи выполнение в полном объеме утвержденных годовых назначений по доходам областногобюджета и бюджетов муниципальных образований Костромской области;

повышениеэффективности управления государственной и муниципальной собственностью.

 

Глава2. Бюджетная политика Костромской области

 

Основнойзадачей бюджетной политики Костромской области является обеспечениесбалансированности областного бюджета. С этой целью будут приняты меры повыходу на бездефицитный уровень областного бюджета к 2025 году за счет ростадоходов и повышения эффективности бюджетных расходов.

Реализациямероприятий, направленных на увеличение собственных доходов бюджета,обеспеченных реальным ростом экономики региона и стабильностью налоговыхусловий, будет способствовать решению задач в рамках государственных программКостромской области за счет концентрации бюджетных ресурсов на приоритетных направлениях.

Приоритетнымизадачами по повышению эффективности бюджетных расходов остаются обеспечениерезультативности имеющихся инструментов программно-целевого управления,создание условий для улучшения качества предоставления государственных услуг ипредоставление социальных выплат населению на основе принципов адресности инуждаемости.

 

Глава3. Долговая политика Костромской области

 

Профицитбюджета позволит обеспечить поэтапное снижение государственного долгаКостромской области и привлечение заемных средств преимущественнодля рефинансирования действующих долговых обязательств. Реструктуризацияпредоставленных из федерального бюджета бюджетных кредитов обеспечит снижениерасходов на обслуживание государственного долга Костромской области. (Вредакции Постановления Администрации Костромской области от 19.02.2018 № 45-а)

Дляравномерного распределения долговых обязательств по срокам их погашения будетпродолжена практика замещения краткосрочных долговых обязательств среднесрочными банковскими кредитами и долговымиобязательствами в виде ценных бумаг.

Планируетсяпривлечение бюджетных кредитов Федерального казначейства на пополнение остатковсредств на счетах областного бюджета, а также бюджетных кредитов изфедерального бюджета.

 

                               Раздел VI. Анализ рисков

 

Бюджетнаясистема крайне восприимчива к изменениям экономической ситуации. В этой связивозникает необходимость проведения анализа внутренних и внешних рисков с цельюсокращения негативного влияния кризисных явлений в экономике.

Длявнешних рисков (сокращение темпов социально-экономического развития, снижениеобъема межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, ухудшение условий длязаимствований и рост цен) имманентно присуща слабая степень управляемости состороны региона и муниципальных образований Костромской области. В отношениивнутренних рисков (предоставление региональных льгот по налогам, принятие новыхрасходных обязательств, нерациональная структура расходов) будут реализованыпрофилактические меры для уменьшения вероятности их возникновения и минимизациинегативных последствий.

Минимизироватьпоследствия рисков, влияющих на сбалансированность областного бюджета ибюджетов муниципальных образований Костромской области, предполагается за счет:

принятияэффективных мер, направленных на развитие экономического потенциала Костромскойобласти;

повышениясобираемости доходной части областного бюджета и бюджетов муниципальныхобразований Костромской области;

ограниченияроста расходных обязательств при одновременномповышении эффективности бюджетных расходов;

поддержанияэкономически безопасного уровня государственного долга и минимально возможнойстоимости обслуживания долговых обязательств;

проведенияконтроля за исполнением областного бюджета и бюджетовмуниципальных образований Костромской области.

 

РазделVII. Показатели финансового обеспечения

  реализациигосударственных программ Костромской области

напериод до 2025 года

 

Распоряжением администрации Костромской области от 26 марта 2013года № 58-ра утвержден перечень государственных программ Костромской области,включающий 25 государственных программы. (В редакции ПостановленияАдминистрации Костромской области от 19.02.2018 № 45-а)

  Вбюджетном прогнозе отражены показатели финансового обеспечения 25государственных программ Костромской области на период их реализации до 2025года (приложение № 2 к бюджетному прогнозу). (В редакции ПостановленияАдминистрации Костромской области от 19.02.2018 № 45-а)

Показателифинансового обеспечения реализации государственных программ Костромской областиявляются индикативной оценкой объема расходов областного бюджета, отражающейприоритеты региональной политики в соответствующих сферах.

Несмотряна индикативный характер, указанные показатели позволяют определитьсреднесрочные приоритеты в распределении бюджетных расходов, сформироватьполноценные и обеспеченные финансами государственные программы, создатьстимулы, прежде всего для их ответственных исполнителей, для выявления ииспользования резервов в целях перераспределения расходов и повышенияэффективности использования бюджетных средств.

 

надолгосрочный период до 2028 года