Решение от 23.08.2007 г № 146
Об исполнении бюджета Чухломского муниципального района за первое полугодие 2007 года
Рассмотрев внесенный главой Чухломского муниципального района отчет об исполнении бюджета муниципального района за первое полугодие 2007 года, аналитический доклад ревизионной комиссии муниципального района, заключение депутатской комиссии по бюджету и налогам, Собрание депутатов решило:
1.Отчет об исполнении бюджета Чухломского муниципального района за первое полугодие 2007 года по доходам в сумме 50497,9 тыс. руб. и по расходам в сумме 47350,0 тыс. руб. утвердить.
2.Предложить администрации муниципального района:
2.1.Принять необходимые меры по обеспечению выполнения утвержденного плана поступлений в бюджет муниципального района собственных доходов.
2.2.Активизировать работу межведомственной комиссии по вопросам сокращения уровня просроченных обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды в целях мобилизации дополнительных поступлений доходов, максимального сокращения имеющейся недоимки по платежам в бюджет муниципального района и повышения ответственности налогоплательщиков по обязательствам перед бюджетом.
2.3.Обеспечить своевременное финансирование защищенных статей расходов бюджетных учреждений муниципального района и других неотложных расходов бюджета.
3.Контроль за исполнением настоящего решения возложить на депутатскую комиссию по бюджету и налогам (Шмелева Е.В.).
4.Опубликовать настоящее решение и сведения об исполнении бюджета Чухломского муниципального района за первое полугодие 2007 года в газете "Вперед".
5.Настоящее решение вступает в силу со дня его подписания.
Председатель
Собрания депутатов
Чухломского
муниципального района
Костромской области
А.П.ФЕДОТОВ
Глава Чухломского
муниципального района
Костромской области
Н.В.НИКОЛАЕВ
СПРАВКА
об исполнении бюджета Чухломского муниципального района
за 1 полугодие 2007 года
Бюджет Чухломского муниципального района на 2007 год был утвержден Собранием депутатов района 21 декабря 2006 года (решение N 108) по доходам в сумме 76700,0 тыс. руб. и по расходам в сумме 78100,0 тыс. руб. с превышением расходов над доходами (дефицит бюджета) 1400,0 тыс. руб., или 10% объема доходов бюджета без учета финансовой помощи от бюджетов других уровней.
В течение первого полугодия текущего года на основании решения Собрания депутатов района: от 29.01.2007 N 112, от 15.03.2007 N 125, от 19.04.2007 N 128 и от 28.06.2007 N 139 в бюджет района внесены изменения в доходную и расходную его части на общую сумму 17915,5 тыс. руб., в том числе: увеличен план собственных доходов на 1332,3 тыс. руб. и на 16583,2 тыс. руб. увеличена плановая сумма безвозмездных поступлений из областного бюджета. Соответственно на сумму 17915,5 тыс. руб. увеличена плановая сумма расходов бюджета муниципального района с распределением дополнительных расходов по разделам, подразделам и видам расходов бюджета.
С учетом всех внесенных изменений уточненный бюджет муниципального района на 2007 год составил по доходам 94609,6 тыс. руб. и по расходам 96014,5 тыс. руб. Уточненный бюджет на 1 полугодие 2007 года составляет по доходам 53775,5 тыс. руб. и по расходам 59333,6 тыс. руб., т.е. с превышением расходов над доходами в сумме 5558,1 тыс. руб.
Фактическое исполнение бюджета муниципального района по доходам за 1 полугодие 2007 года составило 50497,9 тыс. руб. или 53,4% к годовому плану и 93,9% к плану первого полугодия. В том числе собственных доходов поступило в бюджет за первое полугодие 2007 года 6809,3 тыс. руб., или 43,4% годового плана и 82,2% плана 6 месяцев. Недополучено в бюджет, относительно плана на 1 полугодие, 1477,6 тыс. руб., в том числе: госпошлины 181,5 тыс. руб. (выполнение 39,5%), штрафы 246,4 тыс. руб. (выполнение 48,2%) и прочие неналоговые доходы 1073,7 тыс. руб. (выполнение 2,4%). В пределах утвержденного плана составили поступления в бюджет: налога на доходы физических лиц \{98,0%), налогов на совокупный доход (96,0%). Сверх плановых назначений поступления по налогам на имущество (131,6%), по доходам от использования муниципального имущества (121,1%), по платежам за пользование природными ресурсами (152,7%).
По состоянию на 1 июля 2007 года недоимка по платежам в бюджет муниципального района и бюджетных поселений составила 7668,2 тыс. руб. По сравнению с данными на 01.04.2007 сумма недоимки увеличилась на 384,1 тыс. руб., в том числе: по НДФЛ на 241,5 тыс. руб., по единому налогу на вмененный доход на 54,0 тыс. руб., по транспортному налогу с физических лиц на 27,0 тыс. руб. В общей сумме недоимки по бюджету муниципального района (4208,8 тыс. руб.) наибольший удельный вес составляет недоимка: по налогу на имущество предприятий 906,0 тыс. руб., или 21,5%; налог с продаж 537,6 тыс. руб., или 12,8%; прочие местные налоги и сборы 652,6 тыс. руб., или 15,5%; единый налог на вмененный доход 391,9 тыс. руб., или 9,3%; транспортный налог 609,0 тыс. руб., или 14,5%; налог на прибыль 440,7 тыс. руб., или 10,5%. По бюджетам поселений из общей суммы недоимки (3459,4 тыс. руб.) основную часть составляет недоимка по земельному налогу 2679,2 тыс. руб., или 77,4%, а также недоимка по транспортному налогу 406,0 тыс. руб., или 11,7%.
Наиболее крупными должниками по платежам в бюджет являются: не осуществляющие хозяйственную деятельность сельхозпредприятия 2507,8 тыс. руб. (32,7% от общей суммы недоимки), действующие сельхозпредприятия 888,3 тыс. руб. (11,6%), ГПКО "Карьеравтодор" 1170,7 тыс. руб.(15,3%), ЗАО "Мелиоратор" 401,9 тыс. руб. (5,2%), управление "Костромаавтодор" 464,9 тыс. руб. (6,1%), плательщики единого налога на вмененный доход 391,9 тыс. руб. (5,1%).
В виде безвозмездных поступлений получено из областного бюджета за первое полугодие 2007 года 43688,6 тыс. руб., или 96,0% от утвержденного плана первого полугодия. В полном объеме поступили в район средства дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности (19668,1 тыс. руб.) и на сбалансированность бюджета (3721,3 тыс. руб.), субвенции на финансирование расходов по переданным государственным полномочиям (19261,6 тыс. руб.). Запланированные в бюджете муниципального района субсидии из областного бюджета на софинансирование целевых расходов поступили в сумме 1037,6 тыс. руб., или 56,5% от плановых назначений. Не поступали в бюджет субсидии: на реконструкцию водоснабжения в г. Чухлома (100,0 тыс. руб.), на реконструкцию коммунальной бани в с. Судай (250,0 тыс. руб.), на реконструкцию помещения ЗАГСа (150,0 тыс. руб.) и прочие субсидии (300,0 тыс. руб.).
В связи с несбалансированностью бюджета муниципального района на 2007 год по доходам и расходам администрация района в течение первого полугодия текущего года осуществляла заимствования в областном бюджете в виде бюджетных кредитов на финансирование первоочередных расходов. Всего за 6 месяцев 2007 года получено бюджетных кредитов в сумме 3350,0 тыс. руб. Средства направлялись на выплату заработной платы работникам учреждений бюджетной сферы, расчеты за поставленное топливо и электроэнергию. Возврата ранее полученных кредитов и кредитов, полученных в течение первого полугодия 2007 года, не производилось. Задолженность бюджета муниципального района перед областным бюджетом составила по состоянию на 1 июля 2007 года 7969,0 тыс. руб. по полученным кредитам и 970,2 тыс. руб. по выданным гарантиям для получения кредитов крестьянским (фермерским) хозяйствам в "Россельхозбанке".
Расходы бюджета муниципального района за первое полугодие 2007 года составили 47350,0 тыс. руб., или 49,3% к годовому плану и 79,8% к плану первого полугодия. По отношению к плану первого полугодия за 6 месяцев текущего года недоосвоено средств в общей сумме 11983,6 тыс. руб. (20,2%). Значительное недоосвоение запланированных средств объясняется несколькими причинами. Во-первых, поквартальная разбивка расходов бюджета составлена с учетом реальной, необходимой потребности в финансировании всех учтенных в бюджете расходов, но расходная часть не подкреплена источниками доходов (плановый дефицит 6558,0 тыс. руб.). Во-вторых, из областного бюджета бюджету муниципального района были запланированы поступления средств целевых субвенций и субсидий, но по ряду позиций расходы по ним не производились: расходы по финансированию ремонта электросетей 3150,8 тыс. руб.; расходы на компенсацию убытков по цене на сжиженный газ для населения 892,1 тыс. руб.; средства за реализацию инновационных проектов по ЧСШ 1000,0 тыс. руб. и др. Полученные из областного бюджета кредиты частично улучшили ситуацию по финансированию расходов бюджета, но полностью проблему с недостаточностью средств не решили.
В разрезе отраслей расходов освоение плановых расходов выглядит не равнозначно. Так, социально-культурная сфера бюджетных учреждений профинансирована в течение первого полугодия практически равномерно (образование 84,2%), культура 82,5%, здравоохранение 85,0%, социальная политика 87,9%). В то же время низкий процент освоения средств по подразделу "Другие общегосударственные расходы" (26,4%) в связи с неосвоением средств на оплату работ по ремонту электросетей, по разделу "Национальная экономика" (59,3%) в связи с неосвоением средств на возмещение убытков по газу для населения и недофинансированием автотранспортного предприятия, дорожного хозяйства. Не производились расходы по разделу "Жилищно-коммунальное хозяйство" (600,0 тыс. руб., в том числе реконструкция бани в с. Судай 350,0 тыс. руб., реконструкция водоснабжения в г. Чухлома 100,0 тыс. руб., программа "Энергосбережение" 100,0 тыс. руб. и программа "Обеспечение земельных участков инфраструктурой" 50,0 тыс. руб.). Утвержденные в бюджете муниципального района на первое полугодие 2007 года средства в виде дотаций и субвенций городскому и сельским поселениям перечислены практически полностью (99,4% к плану).
В условиях недостаточности денежных средств администрацией района принимались меры по обеспечению наиболее оптимального и равномерного распределения денежных средств, поступающих на счет бюджета муниципального района. Финансирование осуществлялось по принципу обеспечения первоочередных, наиболее значимых для деятельности бюджетных учреждений расходов (заработная плата с начислениями на нее, питание, приобретение медикаментов, оплата потребленной электроэнергии, ГСМ, топлива), т.е. защищенных статей расходов. Все другие расходы бюджета финансировались по мере возможности, исходя из фактического наличия денежных средств. Учитывалась также сезонность расходов, срочность и необходимость проведения мероприятий и расходов по ним. Длительность ситуации с отсутствием необходимых средств не позволяет изменить положение дел в вопросах кредиторской задолженности бюджетных учреждений. Задолженность продолжает оставаться практически без изменений с незначительными колебаниями в течение года. На 1 июля 2007 года кредиторская задолженность бюджетных учреждений составила в целом по консолидированному бюджету района в сумме 13773,9 тыс. руб. и по сравнению с данными на 01.04.2007 не изменилась (13722,2 тыс. руб.). В том числе задолженность учреждений, финансируемых из бюджета муниципального района, составила 9710,9 тыс. руб. (уменьшилась на 351,1 тыс. руб. за счет сокращения задолженности за топливо на 543,3 тыс. руб., но увеличилась задолженность за выполненные работы по капремонту зданий на 383,3 тыс. руб.). Задолженность городского и сельских поселений составила 4063,0 тыс. руб. и увеличилась на 402,8 тыс. руб. в основном по городскому поселению (на 688,5 тыс. руб., в том числе: по расчетам за благоустройство на 375,2 тыс. руб., по расчетам с ЖКХ на 238,2 тыс. руб.).
Заведующий финансовым отделом
администрации муниципального района
Ю.Н.ЩЕТИНИН