Постановление Главы города города Костромы от 10.09.2007 № 2180
Об утверждении инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением Администрации города Костромы лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателей...
ГЛАВА ГОРОДА КОСТРОМЫ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 10 сентября 2007 г. N 2180 Утратилo силу - Постановление Администрации города Костромы от 20.03.2013 г. N 484 Об утверждении инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением Администрации города Костромы лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателей средств бюджета города, финансируемых на основании смет доходов и расходов (В редакции Постановления Администрации города Костромы от 12.05.2010 г. N 891) В соответствии со статьями 42, 161 Бюджетного кодекса РоссийскойФедерации, с целью консолидации средств, полученных отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, на лицевыхсчетах, открытых в Финансово-казначейском управлении Администрациигорода Костромы, руководствуясь статьей 35, частью 1 статьи 47 Уставамуниципального образования городского округа город Кострома,постановляю: 1. Установить, что операции со средствами, полученными отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателямисредств бюджета города Костромы, финансируемыми на основании сметдоходов и расходов отражаются на лицевых счетах, открываемых вФинансово-казначейском управлении Администрации города Костромы. 2. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке открытия и веденияФинансово-казначейским управлением Администрации города Костромылицевых счетов для учета операций со средствами, полученными отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателейсредств бюджета города Костромы, финансируемых на основании сметдоходов и расходов. 3. Финансово-казначейскому управлению Администрации городаКостромы (И.В.Баланин): 3.1. для учета средств, полученных от предпринимательской и инойприносящей доход деятельности, в порядке, установленном ЦентральнымБанком Российской Федерации, обеспечить открытие счетов с заключениемдоговора банковского счета, в учреждениях Центрального банкаРоссийской Федерации; 3.2. организовать работу по оформлению разрешений получателямсредств бюджета города на открытие в Финансово-казначейском управленииАдминистрации города Костромы лицевых счетов для учета операций сосредствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности, в соответствии с Инструкцией, утвержденной пунктом 2настоящего постановления; 3.3. разработать и утвердить график открытия лицевых счетов дляучета операций со средствами, полученными от предпринимательской ииной, приносящей доход деятельности, получателям средств бюджетагорода; 3.4. обеспечить, согласно графику, указанному в пункте 3.3настоящего постановления, поэтапное открытие и ведение лицевых счетовдля учета операций со средствами, полученными от предпринимательской ииной приносящей доход деятельности, получателей средств бюджетагорода Костромы в соответствии с Инструкцией, утвержденной пунктом 2настоящего постановления. 4. Установить, что после открытия лицевых счетов в Финансово-казначейском управлении Администрации города Костромы, счетаполучателей средств бюджета города Костромы, открытые в учрежденияхбанков для учета операций со средствами, полученными отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, подлежатзакрытию в соответствии с действующим законодательством РоссийскойФедерации. Остатки денежных средств на дату закрытия счетовперечисляются на лицевые счета получателей средств бюджета города,открытые в Финансово-казначейском управлении Администрации городаКостромы для учета операций со средствами, полученными отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, с указаниемсоответствующих кодов бюджетной классификации Российской Федерации иисточников образования средств. 5. Установить, что распорядители и получатели средств бюджетагорода Костромы несут ответственность за: 5.1. целевое использование средств, полученных отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, всоответствии с утвержденными сметами доходов и расходов; 5.2. достоверность и своевременное представление отчетности,предусмотренной Министерством финансов Российской Федерации. 6. Пункты 2.5 и 2.13 Инструкции о порядке открытия и веденияФинансово- казначейским управлением Администрации города Костромылицевых счетов для учета операций со средствами, полученными отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателейсредств бюджета города Костромы, финансируемых на основании сметдоходов и расходов, утвержденной настоящим постановлением, в частипорядка направления в бюджет города Костромы доходов получателейсредств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности применяются со дня вступления в силу федерального закона,определяющего особенности использования бюджетными учреждениямисредств от оказания платных услуг и средств от иной приносящей доходдеятельности. Глава города Костромы И.В.Переверзева Утверждена постановлением Главы города Костромы от 10.09.2007 N 2180 Инструкция о порядке открытия и ведения Финансово-казначейским управлением Администрации города Костромы лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателей средств бюджета города Костромы, финансируемых на основании смет доходов и расходов 1. Общие положения 1.1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Бюджетнымкодексом Российской Федерации и устанавливает порядок открытия иведения Финансово-казначейским управлением Администрации городаКостромы (далее - Управление) лицевых счетов для учета операций сосредствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности, получателей средств бюджета города, финансируемых наосновании смет доходов и расходов. 1.2. Действие настоящей Инструкции не распространяется на счетапо учету операций со средствами, поступающими во временноераспоряжение муниципальных бюджетных учреждений города Костромы. 1.3. В настоящей Инструкции применяются следующие понятия итермины: а) получатель средств - распорядитель и (или) получатель средствбюджета города Костромы, которому в Управлении в установленном порядкеоткрыты лицевые счета для учета операций по исполнению бюджета городаКостромы и для учета операций со средствами, полученными отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности; б) средства, полученные от предпринимательской и иной приносящейдоход деятельности - средства, полученные получателями средств отоказания платных услуг, другие доходы, получаемые от использованиямуниципального имущества города Костромы, закрепленного замуниципальными бюджетными учреждениями города Костромы на правеоперативного управления, а также иной приносящей доход деятельности,разрешенной учредительными документами; в) смета доходов и расходов по средствам от предпринимательской ииной приносящей доход деятельности - документ, определяющий объемыпоступлений средств, полученных от предпринимательской и инойприносящей доход деятельности, с указанием источников образования инаправлений использования этих средств в структуре показателейведомственной и экономической классификаций расходов бюджетовРоссийской Федерации, составляемый получателем средств на текущийфинансовый год, утверждаемый распорядителем средств бюджета городаКостромы; г) счет Управления - лицевой счет, открытый Управлению вучреждении Центрального Банка Российской Федерации на балансовом счетеN 40703 "Негосударственные предприятия. Некоммерческие организации"без взимания платы; д) лицевой счет для учета операций со средствами, полученнымиполучателем средств от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности - регистр аналитического учета Управления,предназначенный для отражения в учете операций по поступлению ирасходованию средств, полученных от предпринимательской и инойприносящей доход деятельности. 2. Порядок оформления, выдачи и отзыва разрешений на открытие Управлением лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности 2.1. Основанием для открытия получателю средств лицевого счетадля учета операций со средствами, полученными от предпринимательской ииной приносящей доход деятельности (далее - лицевой счет), являетсяразрешение на открытие лицевых счетов для учета операций сосредствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности (далее - Разрешение), выданное Управлением получателюсредств. 2.2. Для оформления Разрешения получатель средств представляет вУправление: а) заявление о выдаче Разрешения по форме согласно приложению 1 кнастоящей Инструкции; б) заполненный бланк Разрешения (приложение 2 к настоящейИнструкции) в двух экземплярах на бумажном носителе, которыйвизируется руководителем юридической службы (юристом) (при наличииданной службы), подписывается главным бухгалтером и руководителем (ихзаместителями) и заверяется оттиском печати получателя средств; в) копии муниципальных правовых актов и (или) учредительныхдокументов получателя средств, в соответствии с которыми импредоставлено право осуществлять приносящую доходы деятельность; г) сведения о счетах для учета операций со средствами,полученными от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности, открытых в кредитных организациях; д) сметы доходов и расходов по средствам от предпринимательской ииной приносящей доход деятельности. 2.3. Управление в течение десяти рабочих дней рассматриваетуказанные в пункте 2.2 документы. При отсутствии замечаний экземплярыРазрешений визируются главным специалистом - юристом Управления,подписываются начальником отдела бухгалтерского учета и отчетности -главным бухгалтером Управления, начальником Управления (ихзаместителями) и заверяются оттиском печати Управления. Один экземплярРазрешения остается в Управлении, второй экземпляр возвращаетсяполучателю средств, в порядке, установленном пунктом 2.8 настоящейИнструкции. 2.4. При наличии замечаний представленные Разрешения сприложением документов, указанных в пункте 2.2 настоящей Инструкции,не позднее срока, установленного для их рассмотрения, возвращаютсяУправлением получателю средств с письменным указанием причин возврата. 2.5. В случае принятия муниципальных правовых актов изменяющихпорядок направления в бюджет города Костромы доходов получателейсредств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности, механизм расходования данных средств, а также внесенияизменений в учредительные документы получателя средств, дополняющих(исключающих) виды приносящей доход деятельности оформляетсядополнение к Разрешению. 2.6. Для оформления дополнения к Разрешению, получатель средств,представляет в Управление: а) заявление о выдаче дополнения к Разрешению по форме согласноприложению 3 к настоящей Инструкции; б) заполненный в соответствии с подпунктом "б" пункта 2.2настоящей Инструкции бланк дополнения к Разрешению (приложение 4настоящей Инструкции); в) копии муниципальных правовых актов и (или) учредительныхдокументов получателей средств, являющихся основанием для образованияи использования средств, полученных от предпринимательской и инойприносящей доход деятельности. 2.7. Выдача получателю средств дополнения к Разрешениюпроизводится в порядке, установленном пунктом 2.3 настоящейИнструкции. 2.8. Оформленные в соответствии с пунктом 2.3 настоящейИнструкции Разрешения и дополнения к ним регистрируются Управлением вЖурнале регистрации разрешений на открытие в Финансово-казначейскомуправлении Администрации города Костромы лицевых счетов для учетаопераций со средствами, полученными от предпринимательской и инойприносящей доход деятельности, (приложение 5 к настоящей Инструкции) сприсвоением Разрешениям (дополнениям к Разрешению) номеров в порядке,установленном пунктом 2.9 настоящей Инструкции, и выдаютсяпредставителям получателей средств под роспись в Журнале. 2.9. Структура номера Разрешения состоит из 6 разрядов, где: а) с 1 по 3 разряд - код распорядителя средств, в ведениикоторого находятся получатели средств; б) с 4 по 6 разряд - порядковый номер Разрешения. 2.10. Структура номера дополнения к Разрешению состоит из 8разрядов, где: а) с 1 по 6 разряд - номер Разрешения, к которому выдаетсядополнение; б) с 7 по 8 разряд - порядковый номер дополнения к Разрешению. 2.11. Получатели средств в десятидневный срок со дня принятиярешения об их реорганизации или ликвидации оформляют и представляют вУправление уведомление об отзыве Разрешения (приложение 6 к настоящейИнструкции) в двух экземплярах. Один экземпляр уведомления выдаетсявладельцу лицевого счета, под роспись, а второй - остается вУправлении для приостановления операций по лицевому счету. Разрешение, дополнения к Разрешению, в отношении которогооформлен отзыв, признаются утратившими силу со дня выдачи Управлениемвладельцу лицевого счета экземпляра Уведомления об отзыве Разрешения. 2.12. В случае реорганизации или ликвидации получателя средств,находящегося в ведении распорядителя средств, распорядитель средств вдесятидневный срок со дня принятия решения о реорганизации илиликвидации направляет соответствующему получателю средств письмо оботзыве ранее выданного Разрешения. Получатель средств в трехдневный срок со дня получения письма оботзыве ранее выданного Разрешения обязан представить в Управлениеуказанное письмо распорядителя средств. 2.13. При выявлении допущенных получателем средств нарушенийпорядка направления в бюджет города Костромы средств, полученных отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, механизмарасходования данных средств, а также в случае непредставлениянеобходимой отчетности, связанной с проведением операций по лицевымсчетам, Управление уведомляет получателя средств о возможности отзываранее выданного Разрешения. 2.14. В случае неустранения получателем средств допущенныхнарушений в десятидневный срок со дня уведомления Управлением овозможности отзыва ранее выданного Разрешения, Управление оформляетуведомление об отзыве Разрешения в двух экземплярах по форме согласноприложению 6 к настоящей Инструкции. Один экземпляр уведомления оботзыве Разрешения направляется получателю средств. Второй экземпляруведомления об отзыве Разрешения остается в Управлении. 3. Порядок открытия и закрытия лицевых счетов 3.1. Лицевые счета, открываются получателям средств в Управлении.Если на момент открытия в Управлении лицевого счета, получателюсредств не открыт лицевой счет для учета операций по исполнениюбюджета города Костромы, Управление открывает получателю средствлицевой счет для учета операций по исполнению бюджета города Костромы. Каждому получателю средств может быть открыт в Управлении толькоодин лицевой счет по учету средств, полученных от предпринимательскойи иной приносящей доход деятельности. 3.2. Для оформления открытия в Управлении лицевого счетаполучатель средств представляет в Управление следующие документы: а) подлинник разрешения на открытие в Управлении лицевого счета; б) заявление об открытии в Управлении лицевого счета (приложение7 к настоящей Инструкции; в) карточку образцов подписей и оттиска печати получателя средств(приложение 2 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансовоказначейским управлением лицевых счетов для учета операций поисполнению бюджета города Костромы, утвержденной постановлениемадминистрации города Костромы от 29 июня 2005 года N 1932),оформленную и заверенную в порядке, установленном Инструкцией опорядке открытия и ведения финансово казначейским управлением лицевыхсчетов для учета операций по исполнению бюджета города Костромы,утвержденной постановлением администрации города Костромы от 29 июня2005 года N 1932. 3.3. Открытие в Управлении получателю средств лицевого счета,осуществляется после проверки уполномоченным работником отделаплатежей и контроля по приносящей доход деятельности Управлениядокументов, предоставленных получателем средств в соответствии спунктом 3.2 настоящей Инструкции, по разрешительной надписи начальникаУправления на заявлении получателя средств об открытии в Управлениилицевого счета. 3.4. Документы, указанные в подпунктах "а"-"в" пункта 3.2настоящей Инструкции, хранятся в деле по оформлению лицевого счета(далее - юридическое дело). Единое юридическое дело оформляется повсем открытым данному получателю средств лицевым счетам и хранится уначальника отдела платежей и контроля по бюджетной деятельностиУправления. 3.5. Порядок нумерации и переоформления лицевых счетовопределяется Управлением. 3.6. Лицевые счета, регистрируются Управлением в Книгерегистрации лицевых счетов в порядке, установленном пунктом 2.8Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейскимуправлением лицевых счетов для учета операций по исполнению бюджетагорода Костромы, утвержденной постановлением администрации городаКостромы от 29 июня 2005 года N 1932. 3.7. Получатель средств в течение трех рабочих дней послеоткрытия лицевого счета представляет в Управление копии выписок сосчетов, открытых в кредитных организациях, с нулевыми остатками икопии сообщения в территориальный орган Федеральной налоговой службы озакрытии указанных счетов по установленной форме (форма N С-09-1). 3.8. Для учета операций на лицевом счете, получатель средствпредставляет в Управление смету доходов и расходов по средствам,полученным от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности, на текущий финансовый год. Утвержденная смета доходов и расходов по средствам отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности в течениефинансового года может уточняться в порядке, установленномраспорядителем средств бюджета города Костромы. В случаях, когда получателем средств составляются раздельныесметы доходов и расходов по видам предпринимательской и инойприносящей доход деятельности, в Управление представляется своднаясмета доходов и расходов по средствам от предпринимательской и инойприносящей доход деятельности. 3.9. Управление в течение пяти рабочих дней после открытиялицевого счета сообщает об этом в территориальный орган Федеральнойналоговой службы по месту регистрации получателя средств, а также вгосударственные внебюджетные фонды, представление которым такойинформации в соответствии с законодательством Российской Федерацииобязательно. 3.10. Лицевые счета закрываются Управлением: а) по заявлению получателя средств о закрытии в Управлениилицевого счета (приложение 8 к настоящей Инструкции); б) при отзыве в установленном настоящей Инструкцией порядке ранеевыданного Разрешения; в) в иных случаях, предусмотренных законодательством РоссийскойФедерации. 3.11. В случае закрытия лицевого счета Управление должнопроизвести с получателем средств сверку операций по лицевому счету сначала финансового года по день закрытия счета включительно.Результаты сверки оформляются актом (приложение 9 к настоящейИнструкции), который составляется в двух экземплярах, подписываетсялицами, непосредственно производившим сверку, начальником отделабухгалтерского учета и отчетности - главным бухгалтером Управления,главным бухгалтером получателя средств и утверждается начальникомУправления и руководителем получателя средств. 3.12. Переоформление и закрытие лицевых счетов осуществляются впорядке, установленном разделом 3 Инструкции о порядке открытия иведения финансово-казначейским управлением лицевых счетов для учетаопераций по исполнению бюджета города Костромы, утвержденнойпостановлением администрации города Костромы от 29 июня 2005 года N1932, на основании заявления получателя средств (приложение 8 кнастоящей Инструкции). 4. Учет операций на лицевых счетах 4.1. Средства от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности, поступившие на счет Управления на основании расчетных икассовых документов плательщиков, подлежат отражению Управлением налицевых счетах соответствующих получателей средств бюджета городаКостромы в соответствии с классификацией доходов бюджетов РоссийскойФедерации. Оформление плательщиками расчетных и кассовых документомосуществляется в порядке, установленном нормативными актамиЦентрального Банка Российской Федерации и Министерства финансовРоссийской Федерации. При этом в поле "Назначение платежа" платежногопоручения дополнительно указывается наименование источника образованиядохода в соответствии с Разрешением. 4.2. Платежные документы на осуществление кассового расходапринимаются Управлением от получателя средств только в пределахсвободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете.Уполномоченный работник Управления проверяет представленныеполучателем средств платежные документы на правильность оформления,соответствие указанных в них кодов классификации операций секторагосударственного управления содержанию операции и смете доходов ирасходов по средствам, полученным от предпринимательской и инойприносящей доход деятельности. 4.3. Управление отказывает в приеме платежного документа иоформлении денежного чека на получение наличных денег и не несетответственности за этот отказ в случае: а) недостатка средств на лицевом счете получателя средств; б) несоответствия подписей и оттиска печати, на платежномдокументе образцам в карточке образцов подписей и оттиска печатиполучателя средств; в) непредставления получателем средств утвержденной сметы доходови расходов по средствам от предпринимательской и иной приносящейдоход деятельности на текущий финансовый год (квартал); г) несоответствия представленной сметы доходов и расходов посредствам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельностиРазрешению по источникам образования средств либо направлениям ихиспользования; д) непредставления документов, подтверждающих возникновениеденежных обязательств получателя средств. 4.4. В случае если дата платежного поручения не соответствуетдате его фактического представления в Управление более чем на одиндень, представитель получателя средств обязан на первом экземпляреплатежного поручения указать дату его фактического представления. 4.5. Управление представляет в установленном порядке в учреждениебанка расчетные документы для осуществления ими платежа со счетаУправления и отражает кассовый расход на лицевом счетесоответствующего получателя средств в соответствии с показателямиклассификации операций сектора государственного управления, указаннымиполучателем средств в расчетном документе. 4.6. Управление не позднее следующего рабочего дня послепоступления выписки банка из своего счета с приложением расчетных икассовых документов, на основании которых были осуществлены операциисо средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящейдоход деятельности, отражает эти операции на лицевых счетах,соответствующих получателей средств и выдает получателям средстввыписки их лицевых счетов, с приложением по каждой записи копийрасчетных, кассовых и платежных документов с отметкой Управления. 4.7. Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца,следующего за отчетным, Управление осуществляет сверку с получателемсредств остатков, а также операций по движению средств на лицевомсчете. Сверка производится путем предоставления Управлением под росписьпредставителю получателя средств выписки из лицевого счета получателясредств, сформированной нарастающим итогом с начала года до первогочисла месяца, следующего за отчетным. При отсутствии письменных возражений получателя средств в течениетрех рабочих дней с даты вручения ему указанной выписки из лицевогосчета совершенные операции и остатки, отраженные на этом лицевомсчете, считаются подтвержденными. 4.8. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся уполучателя средств в процессе исполнения сметы доходов и расходовтекущего года по средствам от предпринимательской и иной приносящейдоход деятельности, учитываются на лицевом счете как восстановлениекассового расхода с отражением по тем показателям классификацииопераций сектора государственного управления, по которым былпроизведен кассовый расход. Суммы дебиторской задолженности прошлыхлет отражаются на лицевом счете в доходах получателя средств безнеобходимости указания в Разрешении данного источника образованиятаких средств. (В редакции Постановления Администрации города Костромыот 12.05.2010 г. N 891) В платежном поручении дебитора обязательно должна содержатьсяссылка на номер и дату платежного поручения получателя средств, наосновании которого был осуществлен данный платеж либо указаны иныепричины возврата средств. 4.9. Остаток средств на лицевом счете предшествовавшегофинансового года в текущем финансовом году подлежит учету на лицевыхсчетах по учету этих средств как вступительный остаток на 1 январятекущего финансового года. 4.10. Суммы, зачисленные на счет Управления без указания(ошибочным указанием) наименования получателя средств или егореквизитов, учитываются Управлением как "Суммы до выяснения". Поистечении десяти рабочих дней со дня их поступления на счет,Управление: а) зачисляет данные суммы на лицевой счет получателя средств,если получателем средств представлена дополнительная информация ополучателе средств в письменной форме, заверенная подписямируководителя и главного бухгалтера получателя средств; б) возвращает данные суммы отправителю, если указанные недостаткине устранены. 4.11. В случае если в платежном документе отсутствует ссылка наисточник образования средств, полученных от предпринимательской и инойприносящей доход деятельности, или он не соответствует источникам,отраженным в Разрешении, Управление зачисляет сумму поступлений налицевой счет получателя средств без права ее расходования до внесенияв установленном порядке соответствующих дополнений в Разрешение илипредставления получателем средств дополнительной информации обисточнике образования средств от предпринимательской и иной приносящейдоход деятельности, заверенной подписями руководителя и главногобухгалтера получателя средств. 4.12. Получатель средств по всем произведенным в течениеотчетного периода операциям со средствами от предпринимательской ииной приносящей доход деятельности, составляет отчетность в порядке,установленном Министерством финансов Российской Федерации. 4.13. Управление в порядке, установленном Центральным БанкомРоссийской Федерации, устанавливает единый лимит остатка кассыполучателя средств на лицевом счете без права расходования наличныхденежных средств из выручки, поступающей в кассу, минуя счетУправления. Получателю средств, сдающему в силу специфики своей деятельностиналичные денежные средства в учреждение банка не ежедневно, Управлениеопределяет лимит остатка кассы как сумму наличных денежных средств,полученных получателем средств из учреждения банка, в размере,необходимом для обеспечения нормальной работы в течение установленногопериода, и выручки, поступающей в кассу в течение этого периода,исходя из установленного срока сдачи наличных денежных средств. 5. Порядок осуществления операций по обеспечению получателей средств наличными деньгами 5.1. Все операции с наличными деньгами, осуществляемыеполучателями средств в установленном настоящей Инструкцией порядкеотражаются на лицевых счетах. 5.2. Для получения наличных денег со счета, открытого Управлениюв банке на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличныхденег бюджетополучателям" (далее - счет Управления N 40116),Управление получает в подразделении расчетной сети Центрального БанкаРоссийской Федерации необходимое количество денежных чековых книжек(далее - чековые книжки). Чековые книжки подлежат учету и регистрации Управлением в Журналеучета бланков денежных чековых книжек (приложение 10 к настоящейИнструкции), который должен быть прошнурован, заверен подписяминачальника Управления, начальника отдела бухгалтерского учета иотчетности - главного бухгалтера Управления и скреплен печатьюУправления. Ответственность за получение чековых книжек в банке и ихучет несет уполномоченный работник Управления. 5.3. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются Управлениемполучателю средств бесплатно по его заявлению (приложение 11 кнастоящей Инструкции). Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченныйработник Управления проверяет наличие всех денежных чеков в даннойкнижке и проставляет штампом или письменно на оборотной сторонекаждого денежного чека наименование получателя средств, за исключениемполучателей средств, которым в соответствии с законодательствомРоссийской Федерации предоставлено право не указывать в расчетных икассовых документах свое наименование. Управление выдает кассиру или уполномоченному лицу получателясредств чековую книжку под расписку в Журнале выдачи бланков денежныхчековых книжек (приложение 12 к настоящей Инструкции). Ответственностьза сохранность и учет полученных в Управлении чековых книжек несетполучатель средств. Хранение чековых книжек с использованными денежными чекамиосуществляется получателями средств в соответствии с правилами,установленными нормативными правовыми актами Российской Федерации,муниципальными правовыми актами. 5.4. Получатель средств возвращает Управлению чековые книжки скорешками использованных денежных чеков и оставшимисянеиспользованными денежными чеками для последующего их возврата в банкпо заявлению в произвольной форме, в котором указываются номераподлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае: а) закрытия лицевого счета, открытого получателю средств вУправлении; б) изменения наименования получателя средств; в) закрытия или изменения номера счета, открытого Управлению вбанке. После проверки номеров предъявленных денежных чеков в чековыхкнижках на их соответствие номерам, указанным в представленномполучателем средств заявлении о выдаче чековых книжек, уполномоченныйработник Управления визирует заявление, указанное в абзаце первомнастоящего пункта и в соответствии с Правилами ведения бухгалтерскогоучета в кредитных организациях, расположенных на территории РоссийскойФедерации, утвержденных Центральным Банком Российской Федерации 5декабря 2002 года N 205-П, возвращает чековые книжки с корешкамииспользованных денежных чеков получателю средств, а неиспользованныеденежные чеки и корешки - в банк, ранее выдавший чековые книжки позаявлению Управления. Заявление получателя средств о возврате неиспользованных денежныхчеков помещается в документы операционного дня Управления к счету N40116 либо хранится в ином порядке, установленном приказом начальникаУправления. 5.5. Для получения наличных денег получатель средств в день,предшествующий дню их получения представляет в Управление доверенностьна получение денежного чека для выдачи наличных денег ссоответствующего счета (приложение 13 к настоящей Инструкции).Одновременно с доверенностью получатель средств, представляет вУправление денежный чек, оформленный в порядке, установленном пунктом5.6 настоящей Инструкции. 5.6. На лицевой стороне денежного чека указывается наименованиеУправления, счет Управления N 40116 и ставится гербовая печатьУправления. На оборотной стороне денежного чека проставляются данные паспортаили данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющеголичность уполномоченного лица получателя средств (далее -представитель), на которого выписан денежный чек; полное илисокращенное наименование получателя средств; назначение сумм платежа всоответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотахучреждений Банка России и кредитных организаций. Ответственность задостоверность проставленных в денежном чеке символов несет получательсредств. Подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттискагербовой печати Управления, представленную в банк к счету Управления,ставятся на лицевой и оборотной сторонах денежного чека, принятого отполучателя средств. Подпись на корешке денежного чека представителя получателясредств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписямируководителя и главного бухгалтера получателя средств или иных лиц,уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на правопервой и второй подписи. Управление своевременно информирует получателя средств о порядкезаполнения денежного чека. 5.7. Уполномоченный работник Управления проверяет правильностьзаполнения доверенности на получение денежного чека для выдачиналичных денег с соответствующего счета на соответствие: а) подписей лиц образцам, имеющимся в карточке образцов подписейи оттиска печати; б) указанных в доверенности показателей бюджетной классификацииРоссийской Федерации содержанию операций; в) наличия в смете доходов и расходов по средствам отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, указанных вдоверенности показателей бюджетной классификации Российской Федерации,а также доступного для использования остатка средств на лицевомсчете. В случае нарушения соответствия указанных требований призаполнении доверенности на получение денежного чека для выдачиналичных денег с соответствующего счета, Управление возвращаетуказанную доверенность получателю средств без исполнения. 5.8. Уполномоченный работник Управления проверяет правильностьуказания в денежном чеке: а) сумм, указанных цифрами и прописью, а также соответствие сумм,подлежащих получению, суммам, указанным в доверенности на получениеденежного чека для выдачи наличных денег с соответствующего счета; б) данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа,удостоверяющего личность представителя получателя средств, а такжесоответствие их данным, указанным в доверенности на получениеденежного чека для выдачи наличных денег с соответствующего счета; 5.9. На лицевой стороне денежных чеков принятых от получателейсредств и проверенных Управлением ставятся печать и подписи лиц,включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати Управления,представленную в банк к счету Управления N 40116. 5.10. После проверки денежный чек, оформленный к оплате черезкассу учреждения банка, вручается уполномоченным работником Управленияполучателю, на имя которого он выписан, по предъявлении паспорта илидругого документа, удостоверяющего личность, под роспись в Журналерегистрации выданных денежных чеков (приложение 14 к настоящейИнструкции). 5.11. Управление обобщает доверенности, представленныеполучателями средств и на их основании оформляет платежные порученияна перечисление денежных средств со счета Управления в банке набалансовом счете N 40703 на счет Управления N 40116 в необходимомколичестве экземпляров и передает их в банк. Передача платежных поручений в банк для перечисления денежныхсредств с указанных счетов осуществляется Управлением с учетом того,чтобы обеспечить поступление средств на счет N 40116, при перечисленииих электронными платежными документами, не позднее дня выдачиналичных денег (до 12 часов), а при перечислении платежнымипоручениями на бумажном носителе - не позднее дня, предшествующего днювыдачи наличных денег. В случае зачисления денежных средств на счет Управления N 40116по электронным платежным документам позднее 12 часов выдача наличныхденег производится следующим рабочим днем, если у банка отсутствуетвозможность выдать их в тот же день. 5.12. При непредъявлении получателем средств денежного чека вкассу банка в течение десяти дней со дня его выписки, не считая днявыписки, Управление оформляет платежное поручение на возвратневостребованной суммы со счета Управления N 40116 на счет УправленияN 40703. Указанное платежное поручение является основанием для отражениясписания средств со счета Управления N 40116, а также операции повосстановлению кассовой выплаты на счете Управления N 40703, а такжена соответствующем лицевом счете получателя средств. 5.13. В случае отказа банка в приеме денежного чека из-занарушения требований по оформлению денежного чека либо несоответствияна нем печатей и подписей заявленным в Управление образцам получателемсредств повторно представляются возвращенный банком денежный чек иоформленный в установленном порядке новый денежный чек на замену. Уполномоченный работник Управления исправляет ранее оформленнуюполучателем средств доверенность для указанного денежного чека путемзачеркивания на ней номера и даты денежного чека и надписывания надними новых реквизитов денежного чека, заменяемого получателем средств.Указанные изменения заверяются подписью уполномоченного работникаУправления. Во всех указанных случаях денежный чек подлежит погашению путемперечеркивания его лицевой стороны и проставлением надписи"аннулировано", заверенной подписью главного бухгалтера получателясредств. 5.14. Взнос наличных денег в кассу банка производится получателемсредств на основании объявления на взнос наличными по форме 0402001,утвержденной Положением Центрального Банка Российской Федерации от 9октября 2002 года N 199-П. Объявление на взнос наличными заполняется вустановленном порядке получателем средств. В объявлении на взнос наличными в поле "Получатель" указываетсянаименование Управления и номер его счета 40116, в скобкахпроставляются полное или сокращенное наименование получателя средств,внесшего наличные деньги, а также номер его лицевого счета. 5.15. В поле "Источник взноса" получатель средств указываетсимволы отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитныхорганизаций и показатели бюджетной классификации РоссийскойФедерации, по которым вносимые средства подлежат восстановлению налицевом счете или соответствующие показатели классификации доходовбюджетов Российской Федерации и наименование источника образованиядохода в соответствии Разрешением. Ответственность за достоверность проставленных показателей несетполучатель средств. 5.16. Принятые банком наличные деньги зачисляются на счетУправлении Ордер к объявлению на взнос наличными с отметкой банка оприеме наличный денег прилагается к выписке из счета Управления N40116. 5.17. Управление на основании выписки банка из счета Управлении N40116 и приложенных к ней ордеров к объявлениям на взнос наличнымиоформляет в необходимом количестве экземпляров платежные поручения наперечисление денежных средств со счета Управления N 40116 на счетУправлении N 40703 на общую сумму поступивших по ордерам средств,подлежащих отражению на лицевых счетах получателей средств, и передаетих в банк. Экземпляры вышеуказанных платежных поручений с отметкой банка,приложенные к выпискам банка со счета Управления N 40116 и счетаУправлении N 40703 являются основанием для отражения в учете операцийсоответственно по списанию средств со счета Управления N 40116 и назачисление средств на счет Управления N 40703. 5.18. Управление на основании ордера к объявлению на взносналичными, приложенного к выписке банка из счета Управления N 40116,отражает операцию по восстановлению кассового расхода посоответствующим показателям бюджетной классификации РоссийскойФедерации, либо отражает поступление доходов, полученных отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, на лицевомсчете. Ордер к объявлению на взнос наличными помещается в документыоперационного дня Управления к выписке из лицевого счета. 5.19. На счет N 40116 допускается зачисление средств вбезналичном порядке исключительно со счета Управления. Доходы, поступающие получателям средств от оказания платныхуслуг, или суммы инкассированной денежной выручки на основанииплатежных поручений контрагентов получателей средств в соответствии сзаключенными договорами подлежат зачислению на счет Управления N40703. Поступившие на счет N 40116 указанные суммы подлежат возврату ихотправителям на основании платежных поручений Управления. 5.20. Наличие неиспользованных остатков средств на счетеУправления N 40116 по состоянию на 1 января следующего финансовогогода не допускается. 6. Порядок ведения лицевых счетов 6.1. Управление отражает операции со средствами, полученными отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, насоответствующих лицевых счетах нарастающим итогом с начала финансовогогода в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации. Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации наосновании расчетных и кассовых документов. 6.2. На лицевом счете подлежат отражению: а) остаток средств на начало текущего финансового года; б) объем поступлений средств и направления использования этихсредств в соответствии с утвержденной сметой доходов и расходов посредствам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности,нарастающим итогом с начала финансового года; в) суммы средств, поступившие в текущем финансовом году всоответствии с классификацией доходов бюджетов Российской Федерации, втом числе суммы средств без права расходования; г) кассовые расходы, произведенные за счет средств, полученных отпредпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в текущемфинансовом году в соответствии с классификацией операций секторагосударственного управления; д) восстановление кассовых расходов, произведенных за счетсредств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности, в соответствии с классификацией операций секторагосударственного управления; е) прочие платежи - платежи в уплату налогов и сборов в бюджетыразличных уровней в соответствии с классификацией доходов бюджетовРоссийской Федерации и иные предусмотренные Разрешением и неотносящиеся к расходам перечисления; ж) остаток средств, полученных от предпринимательской и мнойприносящей доход деятельности, на отчетную дату. 6.3. Управление по окончании отчетного месяца брошюруютэкземпляры лицевых счетов на бумажном носителе в пачки в возрастающемпорядке номеров лицевых счетов и подшивают их в дело. Хранение лицевых счетов осуществляется Управлением в соответствиис правилами, установленными нормативными правовыми актами РоссийскойФедерации, муниципальными правовыми актами. 7. Выписки из лицевых счетов 7.1. Выписки из лицевых счетов за данный операционный день (далее- выписка) с приложениями брошюруются Управлением в хронологическомпорядке в отдельные дела. Вторые экземпляры выписок с необходимыми приложениями, отметкойУправления на каждом приложении, на каждой выписке, в сроки,установленные пунктом 4.6 настоящей Инструкции, выдаются лицам,имеющим право первой или второй подписи по данному лицевому счету илиих представителям по доверенности (приложение 15 к настоящейИнструкции). 7.2. В выписке подлежат отражению: а) входящий остаток средств на лицевом счете на началооперационного дня и исходящий остаток средств на лицевом счете, наконец операционного дня; б) суммы средств, поступивших на лицевой счет за конкретныйоперационный день по каждой операции; в) суммы кассового расхода и восстановления кассового расхода законкретный операционный день по каждой операции по соответствующимпоказателям классификацией операций сектора государственногоуправления; г) номера и даты расчетных, кассовых и платежных документов,соответствующие указанным операциям на лицевом счете; д) прочие платежи. 7.3. Получатель средств не позднее трех рабочих дней послеполучения выписки обязан письменно сообщить Управлению о суммах,ошибочно записанных на его лицевой счет. При отсутствии возражений в указанные сроки операции, отраженныена лицевом счете и остатки на этом счете считаются подтвержденными. Управление при обнаружении ошибочных записей, произведенных им налицевом счете, вправе вносить без согласия получателя средствисправления в записи лицевого счета в пределах текущего финансовогогода. Указанные записи отражаются в бухгалтерском учете на основаниимемориального ордера Управления на дату обнаружения ошибки споследующим уведомлением получателя средств не позднее дня, следующегоза днем оформления исправительной записи. 7.4. Сообщения о неполучении выписок или приложений к нимполучатели средств обязаны направлять в Управление в трехдневный сроксо дня получения очередной выписки. 7.5. В случае утери получателем средств выписки или приложений кней их дубликаты могут быть выданы Управлением получателю средств поего письменному заявлению. Приложение 1 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением Администрации города Костромы лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателей средств бюджета города, финансируемых на основании смет доходов и расходов ЗАЯВЛЕНИЕ о выдаче разрешения на открытие в Финансово-казначейском управлении Администрации города Костромы лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности "___" _______________ 200_ г. _____________________________________________________________________ (Наименование получателя средств бюджета города) просит выдать разрешение на открытие в Финансово-казначейскомуправлении Администрации города Костромы лицевого счета для учета операцийсо средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности.Руководитель ____________ ________________________ (подпись) (расшифровка подписи)(М.П.)Главный бухгалтер _____________ ________________________ (подпись) (расшифровка подписи) Приложение 2 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением Администрации города Костромы лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателей средств бюджета города, финансируемых на основании смет доходов и расходов РАЗРЕШЕНИЕ N __________ на открытие в Финансово-казначейском управлении Администрации города Костромы лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности от "___" _______________ 200_ г. Распорядитель ___________________________________________________________ Получатель средств ______________________________________________________ ИНН ____________________________ КПП ____________________________________ Юридический адрес _______________________________________________________ Источники формирования и направления использования средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности |—————|————————————————————————————————|———————————————|————————————————|————————————————||N |Наименование, дата и номер |Источники |Направления |Код раздела, ||п/п |нормативных правовых актов, в |формирования |использования |подраздела по || |соответствии с которыми, | | |Бюджетной || |получатель средств имеет право| | |классификации || |на ведение | | |Российской || |предпринимательской и иной | | |Федерации || |приносящей доход деятельности | | | || | | | | ||—————|————————————————————————————————|———————————————|————————————————|————————————————||1 |2 |3 |4 |5 ||—————|————————————————————————————————|———————————————|————————————————|————————————————|Руководитель распорядителя Начальник Финансово-казначейского(получателя) управления Администрации города____________ ______________________ Костромы (подпись) (расшифровка подписи) ___________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи)Главный бухгалтерраспорядителя (получателя) Начальник отдела бухгалтерского____________ ______________________ учета и отчетности - главный (подпись) (расшифровка подписи) бухгалтер финансово-казначейского управления Администрации городаРуководитель юридической Костромыслужбы (юрист) ___________ _________________________________ ______________________ (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) (М.П.) Руководитель юридической службы (юрист)"___" ____________ 200_ г. ___________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) (М.П.) "___" ____________ 200_ г. Приложение 3 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением Администрации города Костромы лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателей средств бюджета города, финансируемых на основании смет доходов и расходов ЗАЯВЛЕНИЕ о выдаче дополнения к разрешению на открытие в Финансово-казначейском управлении Администрации города Костромы лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности "___" ____________ 200_ г. ______________________________________________________________________ (Наименование получателя средств бюджета города) просит выдать дополнение к разрешению N _________ на открытие лицевогосчета в Финансово-казначейском управлении Администрации города Костромыдля учета операций со средствами, полученными от предпринимательской ииной приносящей доход деятельности.Руководитель ____________ ________________________ (подпись) (расшифровка подписи)(М.П.)Главный бухгалтер ____________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи) Приложение 4 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением Администрации города Костромы лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателей средств бюджета города, финансируемых на основании смет доходов и расходов ДОПОЛНЕНИЕ N ______ К РАЗРЕШЕНИЮ N ________ на открытие в Финансово-казначейском управлении Администрации города Костромы лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности от "___" __________ 200_ г. Распорядитель ___________________________________________________________ Получатель средств ______________________________________________________ ИНН _________________________________ КПП _______________________________ Сведения об изменении источников формирования и направлений использования средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности |—————|————————————————————————————————|———————————————|————————————————|————————————————||N |Дата, номер, наименование, |Источники |Направления |Код раздела, ||п/п |нормативных правовых актов, в |формирования |использования |подраздела ПО || |соответствии с которыми, | | |Бюджетной || |получатель средств имеет право| | |классификации || |на ведение | | |Российской || |предпринимательской и иной | | |Федерации || |приносящей доход | | | || |деятельности | | | ||—————|————————————————————————————————|———————————————|————————————————|————————————————||1 |2 |3 |4 |5 ||—————|————————————————————————————————|———————————————|————————————————|————————————————|Руководитель распорядителя Начальник Финансово-казначейского(получателя) управления Администрации города____________ ______________________ Костромы (подпись) (расшифровка подписи) ___________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи)Главный бухгалтерраспорядителя (получателя) Начальник отдела бухгалтерского____________ ______________________ учета и отчетности - главный (подпись) (расшифровка подписи) бухгалтер финансово-казначейского управления Администрации городаРуководитель юридической Костромыслужбы (юрист) ___________ _________________________________ ______________________ (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) (М.П.) Руководитель юридической службы (юрист)"___" ____________ 200_ г. ___________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) (М.П.) "___" ____________ 200_ г. Приложение 5 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением Администрации города Костромы лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателей средств бюджета города, финансируемых на основании смет доходов и расходов ЖУРНАЛ регистрации выдачи разрешений на открытие в Финансово казначейском управлении Администрации города Костромы лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности Дата открытия "___" ______________ 200_ г. Дата закрытия "___" ______________ 200_ г.|—————|——————————————————|————————————————|————————————|——————————————————————————————————————————————————-----||N |Дата |Распорядитель |Получатель |Разрешение, дополнение к разрешению, ||п/п |поступления |средств |средств |уведомление об отзыве разрешения || |документов в |бюджета |бюджета | || |Финансово- |города |города | || |казначейское |Костромы |Костромы | || |управление | | | || |Администрации | | | || |города Костромы | | | ||—————|——————————————————|————————————————|————————————|——————————————————————————————————————————————————-----||—————|——————————————————|————————————————|————————————|———————|——————|—————————————————————————————————————---|| | | | |номер |дата |получено ||—————|——————————————————|————————————————|————————————|———————|——————|—————————————————————————————————————---||—————|——————————————————|————————————————|————————————|———————|——————|————————————————————————————————-|——————|| | | | | | |получатель |дата ||—————|——————————————————|————————————————|————————————|———————|——————|————————————————————————————————-|——————||—————|——————————————————|————————————————|————————————|———————|——————|———————————|———————————|—————————|——————|| | | | | | |инициалы, |должность |подпись | || | | | | | |фамилия | | | ||—————|——————————————————|————————————————|————————————|———————|——————|———————————|———————————|—————————|——————||1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10 ||—————|——————————————————|————————————————|————————————|———————|——————|———————————|———————————|—————————|——————|| | | | | | | | | | ||—————|——————————————————|————————————————|————————————|———————|——————|———————————|———————————|—————————|——————|| | | | | | | | | | ||—————|——————————————————|————————————————|————————————|———————|——————|———————————|———————————|—————————|——————|| | | | | | | | | | ||—————|——————————————————|————————————————|————————————|———————|——————|———————————|———————————|—————————|——————|| | | | | | | | | | ||—————|——————————————————|————————————————|————————————|———————|——————|———————————|———————————|—————————|——————|Исполнитель _____________ ___________ ______________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) Приложение 6 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением Администрации города Костромы лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателей средств бюджета города, финансируемых на основании смет доходов и расходов УВЕДОМЛЕНИЕ об отзыве разрешения N ________ на открытие в Финансово казначейском управлении Администрации города Костромы лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности от "___" ____________ 200_ г. Распорядитель ___________________________________________________________ _________________________________________________________________________ Получатель средств ______________________________________________________ _________________________________________________________________________ ИНН ________________________________ КПП ________________________________ Отзывается разрешение N __________ в связи с ____________________________ _________________________________________________________________________(причина отзыва) Руководитель распорядителя Начальник Финансово-казначейского(получателя) управления Администрации города____________ ______________________ Костромы (подпись) (расшифровка подписи) ___________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи)Главный бухгалтерраспорядителя (получателя) Начальник отдела бухгалтерского____________ ______________________ учета и отчетности - главный (подпись) (расшифровка подписи) бухгалтер финансово-казначейского (М.П.) управления Администрации города Костромы"___" ___________ 200_ г. ___________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) (М.П.) "___" ___________ 200_ г. Приложение 7 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением Администрации города Костромы лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателей средств бюджета города, финансируемых на основании смет доходов и расходов ЗАЯВЛЕНИЕ об открытии в Финансово-казначейском управлении Администрации города Костромы лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности _________________________________________________________________________наименование распорядителя/бюджетного учреждения_________________________________________________________________________ИНН распорядителя/бюджетного учреждения_________________________________________________________________________наименование вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)_________________________________________________________________________ИНН вышестоящей организации (для бюджетного учреждения)Юридический адрес: ______________________________________________________ Просим открыть в Финансово-казначейском управлении Администрациигорода Костромы лицевой счет для учета операций со средствами,полученными от предпринимательской и иной приносящей доходдеятельности. Выдачу документов, подтверждающих операции по лицевому счету,просим производить через подотчетное лицо, указанное в нашейдоверенности.Руководитель __________ ______________________ (подпись) (расшифровка подписи)Главный бухгалтер _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи)М.П. "___" ___________ 200_ г._________________________________________________________________________Отметки Финансово-казначейского управления Администрации города КостромыДокументы на открытие лицевого счета проверил.Работник отдела платежейи контроля по приносящейдоход деятельности _________ (________________) "__" ________ 200_ г. (подпись) (Ф.И.О. работника)Открыть лицевой счет N ______________ разрешаю.Начальник Финансово-казначейского управления _____________ "___" ____________ 200_ г. (подпись)Лицевой счет открыт.Начальник отделабухгалтерского учета иотчетности - главный бухгалтер _____________ "___" ____________ 200_ г. (подпись)Начальник отдела платежейи контроля по приносящей доходдеятельности _____________ "___" _____________ 200_ г. (подпись) Приложение 8 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением Администрации города Костромы лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателей средств бюджета города, финансируемых на основании смет доходов и расходов ЗАЯВЛЕНИЕ о закрытии в Финансово-казначейском управлении Администрации города Костромы лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности _________________________________________________________________________наименование распорядителя/бюджетного учреждения _________________________________________________________________________ИНН распорядителя/бюджетного учреждения _________________________________________________________________________наименование вышестоящей организации (для бюджетного учреждения) _________________________________________________________________________ИНН вышестоящей организации (для бюджетного учреждения) Юридический адрес: ______________________________________________________ Просим закрыть лицевой счет N ________________ в связи __________________ _________________________________________________________________________ Руководитель __________ ______________________ (подпись) (расшифровка подписи)Главный бухгалтер _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи)М.П. "___" ___________ 200_ г.__________________________________________________________________________Отметки Финансово-казначейского управления Администрации города КостромыЗакрыть лицевой счет разрешаю.Начальник Финансово-казначейского управления _____________ "___" ____________ 200_ г. (подпись)Лицевой счет закрыт.Начальник отделаБухгалтерского учета иотчетности - главный бухгалтер ______________ "___" ____________ 200_ г. (подпись)Начальник отдела платежейи контроля по приносящей доходдеятельности _____________ "___" ____________ 200_ г. (подпись) Приложение 9 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением Администрации города Костромы лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателей средств бюджета города, финансируемых на основании смет доходов и расходов УТВЕРЖДАЮ УТВЕРЖДАЮ Руководитель учреждения Начальник Финансово-казначейского управления Администрации города Костромы_________ _____________________ _________ _____________________(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) АКТ сверки операций по лицевому счету для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности Распорядитель ___________________________________________________________ _________________________________________________________________________ Получатель средств ______________________________________________________ _________________________________________________________________________ ИНН _________________________________ КПП _______________________________ Единица измерения: руб.|————————————|—————————|————————————————-|—————————————————-|————————————————————-|——————————————||Код по |Остаток |Поступление |Кассовый расход |Прочие расходы |Остаток ||бюджетной |средств |средств | |(кассовый расход) |средств на ||классифи- |на | | | |дату ||кации |начало | | | |составления ||Российской |года | | | |акта ||Федерации | | | | | ||————————————|—————————|————————————————-|—————————————————-|————————————————————-|——————————————||————————————|—————————|———————|—————————|————————|—————————|—————————|———————————|——————————————|| | |Всего |в т.ч. |Сальдо |в т.ч. |Сальдо |в т.ч. | || | | |возврат | |восста- | |восста- | || | | |доходов | |новлено | |новлено | ||————————————|—————————|———————|—————————|————————|—————————|—————————|———————————|——————————————||1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 ||————————————|—————————|———————|—————————|————————|—————————|—————————|———————————|——————————————|| | | | | | | | | ||————————————|—————————|———————|—————————|————————|—————————|—————————|———————————|——————————————|| | | | | | | | | ||————————————|—————————|———————|—————————|————————|—————————|—————————|———————————|——————————————||Итого | | | | | | | | ||————————————|—————————|———————|—————————|————————|—————————|—————————|———————————|——————————————||Всего | | | | | | | | ||————————————|—————————|———————|—————————|————————|—————————|—————————|———————————|——————————————|Главный бухгалтер Начальник отдела бухгалтерскогополучателя средств учета и отчетности - главный____________ _____________________ бухгалтер Финансово-казначейского (подпись) (расшифровка подписи) управления ____________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи)Исполнитель Исполнитель____________ _____________________ ____________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) (М.П.) (М.П.)"___" _____________ 200_ г. "___" _____________ 200_ г. Приложение 10 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением Администрации города Костромы лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателей средств бюджета города, финансируемых на основании смет доходов и расходов Финансово-казначейское управление Администрации города Костромы ЖУРНАЛ учета бланков денежных чековых книжек за 200_ год Учреждение банка _________________________ БИК __________________________ Счет N _________________ Начат "___" _______________ 200_ г. Закончен "___ _______________ 200_ г. Записи в настоящем журнале производятся до полного его использования |—————|——————————|—————————————————————————-|———————————————————————————————————————————--||N |Номера и |Получено в учреждении |Передано в отдел платежей и контроля по ||п/п |серии |банка |приносящей доход деятельности || |денежных | | || |чеков | | ||—————|——————————|—————————————————————————-|———————————————————————————————————————————--||—————|——————————|———————————|——————————————|——————————|——————————————|———————————————————|| | |Дата |Подпись |Дата |Подпись |Подпись уполно- || | |получения |уполномоче- |передачи |уполномо- |моченного лица || | | |нного лица | |ченного |отдела платежей и || | | |отдела | |лица |контроля по || | | |бухгалтер- | |отдела |приносящей доход || | | |ского | |бухгал- |деятельности || | | |учета и | |терского |принявшего || | | |отчетности | |учета и |бланки денежных || | | | | |отчетности, |чековых книжек || | | | | |выдавшего | || | | | | |бланки | || | | | | |денежных | || | | | | |чековых | || | | | | |книжек | ||—————|——————————|———————————|——————————————|——————————|——————————————|———————————————————||1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 ||—————|——————————|———————————|——————————————|——————————|——————————————|———————————————————| ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ ПОДПИСЬ Итого в настоящем журнале содержится пронумерованных и прошнурованных___________________________ листов с N _______ по N ________ включительно.(количество лисов прописью)Начальник Финансово-казначейского управления ________________ (подпись)Начальник отделабухгалтерского учета иотчетности - главныйбухгалтер ________________ (подпись)"___" _____________ 200_ г. Приложение 11 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением Администрации города Костромы лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателей средств бюджета города, финансируемых на основании смет доходов и расходов В Финансово-казначейское управление Администрации города Костромы _______________________________________________________ _______________________________________________________ наименование организации ЗАЯВЛЕНИЕ N ___ о выдаче денежных чековых книжек "___" ____________ 200_ г. Просим выдать по лицевому счету N_______________________________________ денежных чековых книжек _____________ шт. по_____________________ листов Для расчетов____________________________________________________________ Денежные чековые книжки обязуемся хранить под ключом, вбезопасном от огня и хищения помещении. Денежные чековые книжки доверяем получить нашему работнику_____________, подпись которого ________________ удостоверяем. Данные паспорта или иного заменяющего паспорт документа,удостоверяющего личность:___________________________________________________________________ (серия, номер, кем и когда выдан) Руководитель организации ____________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) М.П.Главный бухгалтер ____________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи)__________________________________________________________________________Отметки финансово-казначейского управления Администрации города КостромыРазрешаюНачальник Финансово-казначейскогоУправления Администрации города Костромы _________________ (подпись)Начальник отдела платежей и контроляпо приносящей доход деятельностиФинансово-казначейского УправленияАдминистрации города Костромы _________________ (подпись)Денежные чековые книжки с бланками серия __________ с N по N ___________ (от - до)Выдал ___________________ Получил __________ Приложение 12 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением Администрации города Костромы лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателей средств бюджета города, финансируемых на основании смет доходов и расходов Финансово-казначейское управление Администрации города Костромы ЖУРНАЛ выдачи бланков денежных чековых книжек за 200_ год Учреждение банка _____________________________ БИК ______________________ Счет N ___________________ Начат "___" ____________ 200_ г. Закончен "___" _____________ 200_ г. Записи в настоящем журнале производятся до полного его использования |—————|——————————————|————————————————————————————————————————————————————————————————-----||N |Серия и |Выдано получателю средств ||п/п |номера | || |денежных | || |чеков | ||—————|——————————————|————————————————————————————————————————————————————————————————-----||—————|——————————————|—————————|———————————————|———————————————|———————————————|———————————|| | |Дата |Наименование |Номер и дата |Ф.И.О. |Подпись || | |выдачи |получателя |заявления |уполномочен- |уполномо- || | | | | |ного |ченного || | | | | |работника |работника || | | | | |получателя |получа- || | | | | | |теля ||—————|——————————————|—————————|———————————————|———————————————|———————————————|———————————|| | | | | | | ||—————|——————————————|—————————|———————————————|———————————————|———————————————|———————————|| | | | | | | ||—————|——————————————|—————————|———————————————|———————————————|———————————————|———————————|| | | | | | | ||—————|——————————————|—————————|———————————————|———————————————|———————————————|———————————| ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ Итого в настоящем журнале содержится пронумерованных и прошнурованные____________________________ листов с N _______ по N ________включительно.(количество листов прописью)Начальник Финансово-казначейскогоуправления Администрации города Костромы ______________ (подпись)Начальник отдела бухгалтерскогоучета и отчетности - главныйбухгалтер Финансово-казначейскогоуправления Администрации города Костромы ______________ (подпись)Начальник отдела платежей иконтроля по приносящей доходдеятельности Финансово-казначейскогоуправления Администрации города Костромы ______________ (подпись)"___" ____________ 200_ г. Приложение 13 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением Администрации города Костромы лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателей средств бюджета города, финансируемых на основании смет доходов и расходов ДОВЕРЕННОСТЬ N _________ на получение денежного чека для выдачи наличных денег со счета __________(наименование счета) _________________________________________________________________________(наименование организации) Дата получения (наличных денег) "___" _______________ 200_ г. Выдана __________________________________________________________________(фамилия, имя, отчество) Паспорт серии ____________ N _________ выдан "___" ____________ 200_ г. _________________________________________________________________________(кем выдан) |—————————|————————————————|———————————————————|————————————|————————————|| Номер | Код | Цели расходования | Кассовый | Сумма ||лицевого | классификации | наличных денег | символ | (рублей) || счета | операций | | | || | сектора | | | || |государственного| | | || | управления | | | ||—————————|————————————————|———————————————————|————————————|————————————|| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 ||—————————|————————————————|———————————————————|————————————|————————————|| | | | | ||—————————|————————————————|———————————————————|————————————|————————————|| | | | | ||—————————|————————————————|———————————————————|————————————|————————————||Итого: | | | | ||—————————|————————————————|———————————————————|————————————|————————————|Сумма прописью __________________________________________________________Подпись лица, получившего доверенность ___________________ удостоверяем.Полноту перечисления причитающихся платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды подтверждаем.Руководитель организации ____________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи)Главный бухгалтер ____________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи)М.П. "___" _____________ 200_ г.__________________________________________________________________________ (заполняется ответственными исполнителями Финансово-казначейского управления Администрации города Костромы)Платежные поручения на перечисление платежей в бюджет и государственныевнебюджетные фонды предъявлены.Ответственный исполнитель ____________ ____________________ (подпись) (расшифровка подписи)Выписан денежный чек N _____________ от "___" _______________ 200_ г.Ответственный исполнитель ____________ ____________________ (подпись) (расшифровка подписи)__________________________________________________________________________ КВИТАНЦИЯ к доверенности N __________ на получение денежного чека__________________________________________________________________________ (наименование получателя)Выписан денежный чек N ____________ от "___" ______________ 200_ г.Сумма ______________________________________________________________ руб.Цели расходования наличных денег ________________________________________Ответственный исполнитель _______________________________________________ Приложение 14 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением Администрации города Костромы лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателей средств бюджета города, финансируемых на основании смет доходов и расходов Финансово-казначейское управление Администрации города Костромы ЖУРНАЛ регистрации выданных денежных чеков за 200_ год Начат "___" ________________ 200_ г. Закончен "___" _______________ 200_ г. ЗАВЕРИТЕЛЬНАЯ НАДПИСЬ Итого в настоящем журнале содержится пронумерованных и прошнурованных____________________________ листов с N ________ по N _______включительно.(количество листов прописью)Начальник Финансово-казначейскогоуправления Администрации города Костромы ______________ (подпись)Начальник отдела бухгалтерскогоучета и отчетности - главныйбухгалтер Финансово-казначейскогоуправления Администрации города Костромы ______________ (подпись)Начальник отдела платежей иконтроля по приносящей доходдеятельности Финансово-казначейскогоуправления Администрации города Костромы ______________ (подпись)"___" ____________ 200_ г. Приложение 15 к Инструкции о порядке открытия и ведения финансово-казначейским управлением Администрации города Костромы лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности получателей средств бюджета города, финансируемых на основании смет доходов и расходов ДОВЕРЕННОСТЬ Дана ________________________________________________ в том, чтоему (ей) поручается проводить расчетные операции, получать выписки сприлагаемыми платежными документами по лицевым счетам, открытым вФинансово-казначейском управлении администрации города Костромы. Паспорт серии _____________ N ___________ выдан "___" ___________ 200_ г. _________________________________________________________________________(кем выдан) Прописан(а) по адресу: ___________________________________________________Доверенность действительна: ______________________________________________Подпись ___________________________________ удостоверяем _________________ (фамилия, имя, отчество) (подпись)Руководитель организации _________________________________________________Главный бухгалтер организации ____________________________________________М.П.__________________________________________________________________________Отметки Финансово-казначейского управления Администрации города КостромыОткрыты лицевые счета N:______________________________________________________________________________________________________________________________________________________Начальник отдела платежей иконтроля по приносящей доходдеятельности Финансово-казначейского управленияАдминистрации города Костромы _____________ "___" ____________ 200_ г. (подпись)