Постановление Администрации города Костромы от 31.07.2015 № 1942
Об утверждении муниципальной программы города Костромы «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Костромы на 2016-2018 годы»
АДМИНИСТРАЦИЯГОРОДА КОСТРОМЫ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
31 июля 2015года №1942
Об утверждениимуниципальной программы города Костромы
«Управлениемуниципальными финансами и муниципальным долгом города Костромы»
(В редакции Постановлений Администрациигорода Костромы от 31.03.2017№ 719;
В целях долгосрочного планированиядеятельности Администрации города Костромы, в соответствии со статьей 179Бюджетного кодекса Российской Федерации, постановлением Администрации городаКостромы руководствуясьстатьями 42, 44 частью 1 статьи 57 Устава города Костромы,
ПОСТАНОВЛЯЮ:
1. Утвердить на 2016-2018 годы прилагаемую муниципальнуюпрограмму города Костромы «Управление муниципальными финансами и муниципальнымдолгом города Костромы. (В редакции Постановления Администрации города Костромыот31.03.2017 № 719)
2. Настоящеепостановление подлежит размещению на официальном сайте Администрации городаКостромы в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
Исполняющий обязанностиглавы
Администрациигорода Костромы О. В. Болоховец
УТВЕРЖДЕНА
постановлением Администрации
города Костромы
от «31» июля 2015 года № 1942
Муниципальнаяпрограмма города Костромы
«Управление муниципальными финансами
и муниципальным долгом города Костромы на 2016-2018 годы»
(В редакцииПостановлений Администрации города Костромы от31.03.2017 № 719)
Раздел I . Паспорт муниципальной программыгорода Костромы «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгомгорода Костромы» (далее – Программа)
| | |
| Ответственный исполнитель муниципальной программы города Костромы «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Костромы на 2016-2018 годы» (далее – Программа) | Управление финансов (далее – Управление финансов) |
| Исполнители муниципальной программы | Управление финансов |
| Сроки реализации муниципальной программы | 2016-2018 годы |
| Цель муниципальной программы | Обеспечение устойчивости бюджетной системы и повышение качества . |
| Задачи муниципальной программы | 1. Совершенствование бюджетного процесса. 2. Эффективное управление муниципальным долгом города Костромы. |
| Подпрограммы программы | 1. «Осуществление бюджетного процесса 2. «Управление муниципальным долгом |
| Целевые показатели (индикаторы) муниципальной программы | 1. Темпы роста поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Костромы в отчетном году к предыдущему году (в сопоставимых условиях); 2. Отношение дефицита городского бюджета к исполнению доходов городского бюджета без учета объема безвозмездных поступлений; 3. Доля расходов на обслуживание муниципального долга города Костромы в расходах городского бюджета (без учета межбюджетных трансфертов) |
| Объем и источники финансирования | Бюджет города Костромы – 594 174,2 тыс. рублей, в том числе: (В редакции Постановления Администрации города Костромы от 31.03.2017 № 719) |
Раздел II . Характеристика текущего состояния сферы реализации муниципальной программы
2.1 Эффективное, ответственное и прозрачноеуправление общественными финансами является базовым условием для повышенияуровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста,модернизации экономики и социальной сферы и достижения других стратегическихцелей социально-экономического развития города Костромы.
2.2 Динамика основных параметровбюджета города Костромы за 2012-2014 годы приведена в таблице 1.
Таблица 1
Динамика основных параметров
бюджета города Костромы за 2012-2014 годы
тыс. рублей
| № | Наименование | Исполнение за 2012 год | Исполнение | Исполнение | 2014 год к |
| 1 | Доходы – всего, в том числе: | 3768137,0 | 4 681943,4 | 4581129,7 | 97,8 |
| 1.1 | налоговые и неналоговые доходы | 2675436,6 | 3 163725,1 | 2665451,0 | 84,2 |
| 1.2 | безвозмездные поступления | 1092700,4 | 1 518218,3 | 1915678,7 | 126,2 |
| 2 | Расходы - всего | 3906337,0 | 4 583551,3 | 4701979,1 | 102,6 |
| | Дефицит («-»), профицит («+») | -138200,0 | 98400,0 | -120849,4 | |
2.3. По итогам 2014 года объем доходовбюджета города Костромы составил 4581129,7 тыс. рублей, в том числе налоговые иненалоговые доходы – 2665451,0 тыс. рублей (58,2 процента), безвозмездныепоступления –1915678,7 тыс. рублей (41,8 процента).
Поступления налоговых и неналоговыхдоходов в бюджет города Костромы уменьшились по сравнению с 2013 годом на498274,1 тыс. рублей или на 15,8 процента.
2.4. Налоговые и неналоговые доходыбюджета города Костромы в 2014 году формировались за счет следующих основныхисточников:
налог на доходы физических лиц – 44,1процента (1175527,0тыс. рублей);
единый налог на вмененный доход – 12,3процента (326670,0тыс. рублей);
земельный налог – 14,2 процента(378493,8 тыс. рублей);
арендные платежи за земельные участки иимущество –10,3 процента (275098,4 тыс. рублей);
доходы от продажи материальных инематериальных активов, – 6,2 процента (164710,3 тыс. рублей).
В связи с изменением нормативаотчислений по отдельным видам налогов, зачисляемых в бюджет города Костромы,анализировать доходы с 2012 года не предоставляется возможным.
2.5. Объем расходов бюджета городаКостромы за 2014 год составил 4701979,1 тыс. рублей, что выше уровняпредыдущего года на 118427,8 тыс. рублейили на 2,6 процента и выше уровня 2012 года на 795642,1 тыс. рублей или на 20,4процента.
Наибольший удельный вес в общем объемерасходов составили расходы на образование –56,6 процента (2661529,0 тыс.рублей), жилищно-коммунальное хозяйство –12,7 процента (596859,4 тыс. рублей),а также поддержку национальной экономики –14,8 процента (697640,0 тыс. рублей).
Бюджет города Костромы за 2014 годисполнен с дефицитом в размере 120849,4 тыс. рублей, что ниже планового на152100,0 тыс. рублей. Уменьшение фактического дефицита обусловлено значительнойсуммой (97570,6 тыс. рублей) остатков средств другихбюджетов бюджетной системы Российской Федерации на 1 января 2015 года на счетах городского бюджета. В 2013 году бюджетгорода исполнен с профицитом в размере 98400,0 тыс. рублей, в 2012 году сдефицитом в размере 138200,0 тыс. рублей.
2.6. Приоритетнымнаправлением расходования средств является финансовое обеспечение мероприятий,предусмотренных Указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года №597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики», от 7 мая 2012 года № 600 «О мерахпо обеспечению граждан Российской Федерации доступным и комфортным жильем иповышению качества жилищно-коммунальных услуг», от 7 мая 2012 года № 601 «Об основных направленияхсовершенствования системы государственного управления», (далее – указыПрезидента Российской Федерации от 7 мая 2012 года), задающимивектор социально-экономического развития города.
Для обеспечения расходов бюджета городаКостромы на 2014 год, связанных с повышением оплаты трудаотдельных категорий работников бюджетной сферы в соответствии с указамиПрезидента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, объем бюджетныхассигнований составил 48600,0 тыс.рублей.
2.7. По состоянию на 1 января 2015 годамуниципальный долг города Костромы составил 1996700,0 тыс. рублей или 74,9процента от исполнения доходов городского бюджета за 2014 год без учетабезвозмездных поступлений. По состоянию на 1 января 2014 года муниципальныйдолг составил 1804600,0 тыс. рублей или 57 процента, на 1 января 2013 года –1719300,0 тыс. рублей или 64 процента. Рост муниципального долга в 2014 годусвязан с начислением курсовой разницы по долговому обязательству передобластным бюджетом, выраженному в долларах США (займМБРР) +121000,0 тыс. рублей, расчетами по муниципальным гарантиям ипривлечением банковских и бюджетных кредитов для покрытия дефицита бюджета +71000,0 тыс. рублей.
В структуре муниципального долга городаКостромы банковские кредиты составляют 58,6 процента (1170000,0 тыс. рублей),бюджетные кредиты, предоставленные из областного бюджета, – 40,8 процента(814200,0 тыс. рублей), муниципальные гарантии – 0,6 процента (12500,0 тыс.рублей).
Просроченная задолженность по долговымобязательствам бюджета города Костромы отсутствует.
2.8. Просроченная кредиторская задолженность бюджета города Костромы за 2014года увеличилась на 69000,0 тыс. рублей и по состоянию на 1 января 2015 годаоставила 263127,4 тыс. рублей. На 1 января 2014года просроченная кредиторскаязадолженность составляла 194127,4 тыс. рублей, на 1 января 2013 года – 193201,8тыс. рублей. Рост просроченной кредиторской задолженности обусловленневыполнением налоговых и неналоговых доходов и привлечением не в полном объемекредитных ресурсов для покрытия дефицита.
2.9. В 2014 году в городе Костромесформирована нормативная база для перехода на трехлетний цикл бюджетногопланирования и расширения сферы применения программно-целевых методов организации деятельности органов местного самоуправления городаКостромы. В частности:
внесеныизменения в решение Думы города Костромы от 29 августа 2008 года № 133 «Овнесении изменений в Положение о бюджетном процессе в городе Костроме в частиизменения срока, на который составляется и утверждается бюджет города Костромы»(решение Думы города Костромы от 10 июля 2014 года № 105), предусматривающиепереход на формирование бюджета города Костромы на три финансовых года ивключение в бюджетный процесс муниципальных программ.
2.10. Распоряжением Управленияфинансов Администрации города Костромы от 28 июля 2014 года № 13-рутверждены Методические указания по планированию бюджетных ассигнований бюджетагорода Костромы на 2015 год и на плановый период 2016- 2017 годов.
2.11. В сфере управления общественнымифинансами реализованы мероприятия по укреплению собственной доходной базыбюджета города Костромы, выявлению имеющихся резервов увеличения доходов ивовлечению их в бюджет.
По итогам 2014 года бюджетный эффект отпроведения указанных мероприятий по мобилизации доходов составил 56720,0 тыс. рублей, в 2013 году – 39400,0тыс. рублей, в 2012 году – 26125,0 тыс. рублей.
2.12. Основными результатами работыУправления финансов в направлении развития финансово-бюджетной сферы городаКостромы на сегодняшний день являются:
2.12.1. создание системы регулированиябюджетных правоотношений на основе установленных единых принципов бюджетнойсистемы и четкого определения статуса и полномочий участников бюджетногопроцесса;
2.12.2. создание системы казначейскогоисполнения бюджета, обеспечивающей кассовое обслуживание участников бюджетногопроцесса, учет и предварительный контроль в процессе исполнения расходныхобязательств города Костромы, управление единым счетом бюджета, формированиедостоверной и прозрачной бюджетной отчетности;
2.12.3 организация бюджетного процессана основе принятия и исполнения расходных обязательств города Костромы,отраженных в реестре расходных обязательств;
2.12.4. начало внедрения инструментовбюджетирования, ориентированного на результат, включая переход от сметногофинансирования учреждений к финансовому обеспечению заданий на оказаниемуниципальных услуг;
2.12.5. установление правил и процедурразмещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг длямуниципальных нужд.
Федеральныйзакон от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельныезаконодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованиемправового положения государственных (муниципальных учреждений)» (далее –Федеральный закон № 83-ФЗ) стал основополагающим документом для установленияправового статуса муниципальных учреждений в форме казенных, бюджетных иавтономных, и способствовал проведению фундаментальной реформы системыобеспечения оказания муниципальных услуг.
С 1 января 2012 года в городе Костроме вполной мере реализованы требования Федерального закона № 83-ФЗ и финансовоеобеспечение деятельности бюджетных и автономных учреждений осуществляется путемпредоставления данным учреждениям субсидий на выполнение муниципальногозадания. Финансовое обеспечение деятельности казенного учрежденияосуществляется за счет средств бюджета города на основании бюджетной сметы.
По состоянию на 1 января 2015 года вгороде Костроме функционирует 172 муниципальных учреждения, в том числе 150 бюджетных, 2 автономных и 20 казенныхмуниципальных учреждений.
Систематически ведется работа покоординации действий Администрации города Костромы с налоговыми органами, сглавными администраторами неналоговых доходов для улучшения качестваадминистрирования, увеличения собираемости платежей, а также усилению контроля за состоянием задолженности по платежам в бюджет ипринятия всех мер, предусмотренных законодательством.
В целях выполнения бюджетныхобязательств, Управление финансов регулярно проводит мониторинг поступлений вбюджет налоговых и неналоговых платежей, анализирует исполнение бюджета,своевременное и полное выполнение принятых обязательств.
Важным элементом бюджетного процессаявляется контроль, который обеспечивает эффективность функционированиямуниципальной финансовой системы. Принятые в 2013 году изменения в Бюджетныйкодекс Российской Федерации в части регулирования государственного имуниципального контроля нацелены на развитие системы государственного имуниципального финансового контроля и обеспечат правовое регулирование вуказанной сфере.
В целях повышения эффективности системымуниципального финансового контроля в городе Костроме в 2014 году в составеУправления финансов созданы отдел проверок и контроля и отдел контроля закупоки обязательств.
2.13. В то же время, всфере управления общественными финансами в городе Костроме сохраняется ряднерешенных проблем, в том числе накопленный объем муниципального долга городаКостромы, наличие значительной просроченной кредиторской задолженности бюджета,ограниченность поступлений доходов и необходимость обеспечения исполненияпринятых расходных обязательств, отсутствие глубокого всестороннего анализасложившейся практики применениямуниципальных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма.
Целевые показатели(индикаторы), применяемые для оценки достижения целей и решения задачмуниципальной программы
| № п/п | Наименование целевого показателя (индикатора) | Единица измерения | Три года, предшествующие реализации муниципальной программы | Год формирования муниципальной программы | ||
| 2012 год | 2013 год | 2014 год | 2015 год | |||
| 1 | Отношение дефицита городского бюджета к исполнению доходов городского бюджета без учета объема безвозмездных поступлений | % | 5,1 | профицит | 4,5 | 5,7 |
| 2 | Доля расходов бюджета, исполненная в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов городского бюджета | % | 3,2 | 4,9 | 6,5 | 6,0 |
| 3 | Отношение просроченной кредиторской задолженности бюджета города Костромы по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов бюджета города Костромы за отчетный год | % | 4,9 | 4,2 | 5,6 | 5,6 |
| 4 | Темпы роста поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Костромы в отчетном году к предыдущему году( в сопоставимых условиях) | % | 117,9 | 115,0 | 95,4 | 102,0 |
| 5 | Доля поступлений налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов бюджета города Костромы в отчетном году | % | 71,2 | 67,6 | 58,2 | 63,7 |
| 6 | Исполнение бюджета города по доходам без учета безвозмездных поступлений за отчетный год к утвержденным плановым назначениям | % | 99,3 | 101,7 | 97,8 | 100,0 |
| 7 | Отношение объема муниципального долга бюджета города Костромы по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к исполнению доходов городского бюджета без учета безвозмездных поступлений за отчетный год | % | 64,0 | 57,0 | 74,9 | 75,8 |
| 8 | Доля расходов на обслуживание муниципального долга города Костромы в расходах городского бюджета ( без учета межбюджетных трансфертов) | % | 2,3 | 3,6 | 3,4 | 4,2 |
| 9 | Количество решений Думы города Костромы о внесении изменений в решение Думы города Костромы о бюджете города Костромы на очередной финансовый год и плановый период , принятых Думой города в течение отчетного года | единиц | 9 | 11 | 8 | 10 |
| 10 | Доля исполнения расходов бюджета города Костромы в сфере управления муниципальными финансами и муниципальным долгом города Костромы за отчетный год | % | 99,7 | 99,2 | 98,9 | не менее 95 |
Методикарасчета показателей приведена в приложении 1 к муниципальной программе городаКостромы «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом городаКостромы на 2016-2018 годы».
Раздел III . Цели, задачи и ожидаемые результаты реализации муниципальной программы
В соответствии с долгосрочнымиприоритетами государственной политики в сфере управления общественнымифинансами определены цели и задачи муниципальной программы.
Основной целью муниципальнойпрограммы является обеспечение устойчивости бюджетной системы и повышениекачества управления муниципальными финансами города Костромы.
В качествепоказателей (индикаторов) для достижения цели программы целесообразновзять следующие показатели:
- ежегодный рост налоговых и неналоговых доходов бюджета города Костромы;
- отношение дефицита городского бюджета к исполнениюдоходов городского бюджета без учета объема безвозмездных поступлений;
- долярасходов на обслуживание муниципального долга города Костромы в расходахгородского бюджета (без учета межбюджетных трансфертов).
Целевыепоказатели (индикаторы), применяемые для оценки достижения целей и решениязадач муниципальной программы
| № п/п | Наименование цели, задачи | Наименование целевого показателя (индикатора) | Единица измерения | 2016 год | 2017 год | 2018 год |
| 1. | Обеспечение устойчивости бюджетной системы города Костромы | Темпы роста поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Костромы в отчетном году к предыдущему году (в сопоставимых условиях) | % | 102,7 | 106,7 | 100,5 |
| 2. | Обеспечение устойчивости бюджетной системы города Костромы | Отношение дефицита городского бюджета к исполнению доходов городского бюджета без учета объема безвозмездных поступлений | % | 9,0 | 6,7 | 5,2 |
| 3. | Эффективное управление муниципальным долгом | Доля расходов на обслуживание муниципального долга города Костромы в расходах городского бюджета ( без учета межбюджетных трансфертов) | % | 4,2 | 5,8 | 6,4 |
Раздел
I
V Подпрограммы и (или) отдельныемероприятия
муниципальной программы
4.1. Подпрограмма «Осуществлениебюджетного процесса
на территории города Костромы»
4.1.1. Ответственный исполнитель,исполнитель подпрограммы: Управление финансов Администрации города Костромы.
4.1.2. Сроки реализации подпрограммы: 2016-2018 годы.
4.1.3. Цель подпрограммы:Совершенствование бюджетного процесса на территории города Костромы.
4.1.4. Задачи подпрограммы:
4.1.4.1.эффективная организация бюджетного процесса по формированию бюджета городаКостромы;
4.1.4.2.эффективная организация бюджетного процесса по исполнению бюджета городаКостромы, ведению бухгалтерского учета и составлению отчетности об исполнениибюджета города Костромы.
4.1.5. Целевые индикаторы и показатели подпрограммы:
4.1.5.1. доля поступлений налоговых и неналоговых доходов вобщем объеме доходов бюджета города Костромы в отчетном году.
4.1.5.2. доля расходов бюджета,исполненная в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов городскогобюджета.
4.1.5.3. количество решений Думыгорода Костромы о внесении изменений в решение Думы города Костромы о бюджетегорода Костромы на соответствующий финансовый год и на плановый период,принятых Думой города Костромы в течение отчетного года.
4.1.6.Объемы и источники финансирования:
Бюджетгорода Костромы 87 625,0 тыс. рублей, в томчисле: (В редакцииПостановления Администрации города Костромы от31.03.2017 № 719)
2016 год – 28 958,4 тыс. рублей; (В редакции Постановления Администрации городаКостромы от25.03.2016 № 653)
2017 год – 29 333,3 тыс. рублей; (В редакции Постановления Администрации городаКостромы от31.03.2017 № 719)
2018 год – 29 333,3 тыс. рублей. (Вредакции Постановления Администрации города Костромы от31.03.2017 № 719)
4.1.7. Ожидаемые результаты от реализацииподпрограммы:
Реализацияподпрограммы позволит:
4.1.7.1. обеспечить долю поступлений налоговых иненалоговых доходов в общем объеме бюджета города Костромы в 2018 году науровне 66,1 процента;(В редакции Постановления Администрации города Костромы от 31.03.2017№ 719)
4.1.7.2.количество решений Думы города Костромы о внесении изменений в решение Думыгорода Костромы о бюджете города Костромы на очередной финансовый год иплановый период, принятых Думой города в теченииотчетного года сократить в 2018 году до 9. (В редакции Постановления Администрации города Костромы от31.03.2017 № 719)
4.1.7.3.увеличить долю расходов бюджета, исполненных в рамках муниципальных программ вобщем объеме расходов городского бюджета до 98,4процентов. (В редакции Постановления Администрациигорода Костромы от31.03.2017 № 719)
4.1.7.4. внедрить элементы долгосрочного бюджетногопланирования в бюджетный процесс;
4.1.7.5. перейти к формированию бюджета города впрограммном формате;
4.1.7.6. создание условий для повышения бюджетногопотенциала города за счет роста собственной доходной базы и эффективногоуправления финансами с целью повышения уровня и качества жизни населения городаКостромы.
4.1.8.Достижение ожидаемых результатов будет обеспечено организацией работыфинансового органа, главных распорядителей бюджетных средств, главныхадминистраторов доходов бюджета города Костромы и главных администраторовисточников финансирования дефицита городского бюджета в ходе формирования иисполнения бюджета города Костромы, а именно:
4.1.8.1. модернизация системы бюджетного учета и базы,четко регулирующей организацию бюджетного процесса и отчетности;
4.1.8.2.обеспечение прозрачности бюджетной системы и публичность бюджетного процесса;
4.1.8.3.поэтапное внедрение инструментов бюджетирования, ориентированногона результат.
В рамкахмобилизации доходов в бюджет города Костромы будет продолжена индивидуальнаяработа с плательщиками, с налоговыми агентами, имеющими задолженность по налогуна доходы физических лиц, организация совместных поквартирных рейдов со службамисудебных приставов, проведение заседаний рабочей группы по выработкеэффективных мер по взысканию платежей в бюджет города Костромы.
Целевые показатели (индикаторы),применяемые для оценки достижения целей и решения задач подпрограммы
| № п/п | Наименование цели, задачи | Наименование целевого показателя (индикатора) | Единица измерения | 2015 год | 2016 год | 2017 год | 2018 год |
| 1. | Обеспечение устойчивости бюджетной системы города Костромы | Доля поступлений налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов бюджета города Костромы | % | 63,7 | 67,2 | 64,4 | 66,1 |
| 2. | Совершенствование бюджетного процесса | Количество решений Думы города Костромы о внесении изменений в решение Думы города Костромы о бюджете города Костромы на очередной финансовый год и плановый период, принятых Думой города в течение отчетного года | единиц | 12 | 10 | 10 | 9 |
| 3. | Повышение качества управления муниципальными финансами города Костромы | Доля расходов бюджета, исполненная в рамках муниципальных программ в общем объеме расходов городского бюджета | % | 4,2 | 97,9 | 98,3 | 98,4 |
(В редакции Постановления Администрации города Костромы от31.03.2017 № 719)
4.2. Подпрограмма «Управлениемуниципальным долгом города Костромы»
4.2.1. Ответственный исполнитель,исполнитель подпрограммы: Управление финансов Администрации города Костромы.
4.2.2. Сроки реализации подпрограммы: 2016-2018 годы.
4.2.3. Цель подпрограммы:Регулирование долговой нагрузки на бюджет.
4.2.4. Задачи подпрограммы:
4.2.4.1.структурирование муниципального долга города Костромы в пользу увеличения долисреднесрочных и долгосрочных обязательств;
4.2.4.2.обеспечение своевременных расчетов по долговым обязательствам города Костромы;
4.2.5. Целевые индикаторы и показатели подпрограммы:
4.2.5.1. отношение объема муниципального долга бюджета города Костромы посостоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к исполнению доходовгородского бюджета без учета безвозмездных поступлений за отчетный год
4.2.5.2. отношение просроченнойкредиторской задолженности бюджета города Костромы по состоянию на 1 января года, следующего заотчетным годом, к общему объему расходов бюджета города Костромы за отчетный год.
4.2.6.Объемы и источники финансирования:
Бюджет города Костромы – 506 549,2 тыс. рублей, в томчисле: (В редакции Постановления Администрации городаКостромы от31.03.2017 № 719)
2016 год – 125 792,3 тыс. рублей; (В редакции Постановления Администрации городаКостромы от25.03.2016 № 653)
2017 год – 190 382,6 тыс. рублей; (Вредакции Постановления Администрации города Костромы от31.03.2017 № 719)
2018 год – 190 382,6 тыс. рублей (Вредакции Постановления Администрации города Костромы от31.03.2017 № 719)
4.2.7.Ожидаемые результаты от реализации подпрограммы состоят в следующем:
4.2.7.1. снизить темп роста долговой нагрузки бюджета города Костромы в 2018 годудо 99,5 процентов ; (В редакции Постановления Администрации города Костромы от31.03.2017 № 719)
4.2.7.2. снизить отношениепросроченной кредиторской задолженности бюджета города Костромы по состоянию на1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов бюджетагорода Костромы в 2018 году до 9,0 процента. (В редакции Постановления Администрации города Костромы от31.03.2017 № 719)
4.2.8. Мероприятияподпрограммы будут направлены на рефинансирование долговых обязательств городаКостромы на комфортных для бюджета города Костромы условиях, минимизацию расходов бюджета на обслуживаниезаимствований, своевременное погашениепросроченной задолженности по долговым обязательствам города Костромы,удлинение горизонта погашения долговых обязательств города.
Целевые показатели (индикаторы), применяемые для оценкидостижения целей и решения задач подпрограммы
| № п/п | Наименование цели, задачи | Наименование целевого показателя (индикатора) | Единица измерения | 2015 год | 2016 год | 2017 год | 2018 год |
| 1 | Регулирование долговой нагрузки на бюджет | Отношение объема муниципального долга бюджета города Костромы по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к исполнению доходов городского бюджета без учета безвозмездных поступлений за отчетный год | % | 75,8 | 91,5 | 93,6 | 99,5 |
| 2. | Обеспечение своевременных расчетов по долговым обязательствам | Отношение просроченной кредиторской задолженности бюджета города Костромы по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов бюджета города Костромы за отчетный год | % | 5,2 | 9,5 | 9,3 | 9,0 |
Раздел V. Состав и ресурсное обеспечениемуниципальной программы
| N п/п | Наименование программы, подпрограммы, отдельного мероприятия/источник финансирования | Ответственный исполнитель, исполнитель, участник | 2016 год | 2017 год | 2018 год | За весь период реализации Программы |
| | Программа ««Управление муниципальными финансами | Управления финансов Администрации города Костромы | 154 750,7 | 219 715,9 | 219 707,6 | 594 174,2 |
| | - бюджет города | | 154756,3 | 155537,7 | 155537,7 | 465 826,1 |
| | - областной бюджет | | - | - | - | - |
| | - федеральный бюджет | | - | - | - | - |
| | - внебюджетные источники | | - | - | - | - |
| 1 | Подпрограммы | | | | | |
| 1.1 | Подпрограмма «Осуществление бюджетного процесса на территории города Костромы» | Управления финансов Администрации города Костромы | 28 958,4 | 29 333,3 | 29 744,7 | 87 625,0 |
| | - бюджет города | | 28 958,4 | 29 744,7 | 29 744,7 | 88 447,8 |
| | - областной бюджет | | - | - | - | - |
| | - федеральный бюджет | | - | - | - | - |
| | - внебюджетные источники | | - | - | - | - |
| 1.1.1 | Обеспечение деятельности Управления финансов | | 28 958,4 | 29 744,7 | 29 744,7 | 88 447,8 |
| | - бюджет города | | 28 958,4 | 29 744,7 | 29 744,7 | 88 447,8 |
| | - областной бюджет | | - | - | - | - |
| | - федеральный бюджет | | - | - | - | - |
| | - внебюджетные источники | | - | - | - | - |
| 1.2. | Подпрограмма «Управление муниципальным долгом города Костромы» | Управления финансов Администрации города Костромы | 125 792,3 | 190 382,6 | 190 374,3 | 506 549,2 |
| | - бюджет города | | 125 792,3 | 125 793,0 | 125793,0 | 377 378,3 |
| | - областной бюджет | | - | - | - | - |
| | - федеральный бюджет | | - | - | - | - |
| | - внебюджетные источники | | - | - | - | - |
| 1.2.1. | Обслуживание муниципального долга | Управления финансов Администрации города Костромы | 125 793,0 | 125 793,0 | 125793,0 | 377 378,3 |
| | - бюджет города | | 125 793,0 | 125 793,0 | 125793,0 | 377 378,3 |
| | - областной бюджет | | - | - | - | - |
| | - федеральный бюджет | | - | - | - | - |
| | - внебюджетные источники | | - | - | - | - |
РазделVI. Система управления реализацией муниципальной программы
6.1Ответственным исполнителем муниципальной программы является Управлениефинансов.
6.2Методика расчета значений показателей (индикаторов) муниципальной программыпредставлена в приложении № 1 к настоящей муниципальной программе. Показателихарактеризуют ход реализации муниципальной программы, решение основных задач идостижение ее целей.
6.3Основными финансовыми рисками реализации Программы являются существенноеухудшение социально-экономической ситуации и уменьшение доходной части бюджета города,что повлечет за собой увеличение дефицита бюджета, увеличение объема муниципальногодолга и стоимости его обслуживания.
Принятиемер по управлению рисками осуществляется в процессе мониторинга реализациимуниципальной программы и оценки ее эффективности и результативности.
Минимизациярисков, обусловленных действиями внешних факторов, обеспечиваетсясоответствующими инициативами со стороны Управления финансов к Управлениюэкономики Администрации города Костромы.
Приложение 1
к муниципальной программе города Костромы «Управление муниципальными финансами имуниципальным долгом города Костромы на 2016-2018 годы»
МЕТОДИКА
расчета значений показателей(индикаторов) муниципальной программы города Костромы
«Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Костромы на2016-2018 годы»
| № п.п. | Показатель (индикатор), наименование | Единица измерения | Количественное значение целевых индикаторов |
| Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом города Костромы» | |||
| 1 | Отношение дефицита бюджета города Костромы к исполнению доходов городского бюджета без учета объема безвозмездных поступлений за отчетный год | процентов | Формирование показателя осуществляется: 1) в 2015, 2016 и 2017 годах по следующей формуле: ОД = (Д-О)/СД*100%, где: ОД – отношение дефицита бюджета города Костромы к исполнению доходов бюджета города Костромы без учета объема безвозмездных поступлений за отчетный год (процентов); Д – дефицит бюджета города Костромы в отчетном году (тыс. рублей); О – снижение остатков средств на счетах по учету средств городского бюджета за отчетный год (тыс. рублей); СД – налоговые и неналоговые доходы бюджета города Костромы за отчетный год (тыс. рублей). Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503317) |
| 2. | Доля расходов бюджета города Костромы, исполненных в рамках программ, в общем объеме расходов городского бюджета за отчетный год | процентов | Формирование показателя осуществляется по следующей формуле:
Пр = (МП + РП + ФЦП) / Р x 100%,
где: Пр - доля расходов бюджета города Костромы, исполненных в рамках программ, в общем объеме расходов городского бюджета за отчетный год (без учета расходов за счет субвенций на исполнение делегированных полномочий) (процентов); МП - расходы городского бюджета на реализацию муниципальных программ города Костромы за отчетный год (тыс. рублей); РП - расходы городского бюджета на реализацию иных региональных программ за отчетный год (тыс. рублей); ФЦП - расходы городского бюджета на реализацию федеральных целевых программ за отчетный год (тыс. рублей); Р - общий объем расходов бюджета города Костромы за отчетный год (тыс. рублей); Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма N 0503317), справочной таблицы к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма N 0503387) |
(В редакции ПостановленияАдминистрации города Костромы от 25.03.2016№ 653)
| 3 | Отношение просроченной кредиторской задолженности бюджета города Костромы по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов бюджета города Костромы за отчетный год | процентов | Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: Д = КЗ/Р * 100%, где: Д – отношение просроченной кредиторской задолженности бюджета города Костромы по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему объему расходов бюджета города Костромы за отчетный год (процентов); КЗ – объем просроченной кредиторской задолженности бюджета города Костромы по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом (тыс. рублей); Р – общий объем расходов бюджета города Костромы за отчетный год (тыс. рублей). Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503317), справочной таблицы к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503387) |
| 4 | Доля поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджет города Костромы к общему объему доходов бюджета города Костромы области за отчетный год | процентов | Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: Д = Дн/Дк * 100%, где: Д - доля поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджет города Костромы к общему объему доходов бюджета города Костромы за отчетный год (процентов); Дн – налоговые и неналоговые доходы бюджета города Костромы за отчетный год (тыс. рублей); Дк – общий объем доходов бюджета города Костромы за отчетный год (тыс. рублей). Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503317) |
| 5 | Отношение объема муниципального долга города Костромы по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к исполнению доходов бюджета города Костромы без учета безвозмездных поступлений за отчетный год | процентов | Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: МД = ОМД/СД * 100%; где: МД – отношение объема муниципального долга города Костромы по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к исполнению доходов бюджета города Костромы без учета безвозмездных поступлений за отчетный год (процентов); ОМД – объем муниципального долга города Костромы на 1 января года, следующего за отчетным годом (тыс. рублей); СД - налоговые и неналоговые доходы бюджета города Костромы за отчетный год (тыс. рублей). Данные государственной долговой книги Костромской области на 1 января года, следующего за отчетным годом, отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503317) |
| 6. | Доля расходов на обслуживание муниципального долга города Костромы в расходах городского бюджета без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации за отчетный год | процентов | Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: РД = ОД/(Р-Суб) * 100%, где: РД – доля расходов на обслуживание муниципального долга города Костромы в расходах бюджета города Костромы без учета расходов за счет субвенций, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, за отчетный год (процентов); ОД – расходы на обслуживание муниципального долга города Костромы за отчетный год (тыс. рублей); Р – общий объем расходов бюджета города Костромы за отчетный год (тыс. рублей); Суб – расходы городского бюджета за счет субвенций, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, за отчетный год (тыс. рублей). Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503317) |
| 7 | Доля достигнутых показателей (индикаторов) Муниципальной программы к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный год | процентов | Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: ЦП = Ивып/Иобщ *100%, где: ЦП – доля достигнутых показателей (индикаторов) Муниципальной программы к общему количеству показателей (индикаторов) за отчетный год (процентов); Ивып – количество показателей (индикаторов) Муниципальной программы, по которым в отчетном году достигнуты целевые значения (единиц); Иобщ – общее количество показателей (индикаторов) Муниципальной программы (единиц) |
| Подпрограмма «Осуществление бюджетного процесса на территории города Костромы» | |||
| 8 | Количество решений Думы города Костромы о внесении изменений в решение Думы города Костромы о бюджете города Костромы на соответствующий финансовый год и плановый период, принятых Думой города Костромы в течение отчетного года | единиц | Данные Управления финансов Администрации города Костромы |
| 9 | Отношение расходов текущего года, утвержденных решением Думы города Костромы о бюджете города Костромы на предыдущий финансовый год и плановый период, к расходам текущего года, утвержденным решением Думы города Костромы о бюджете города Костромы на текущий финансовый год и плановый период (без учета расходов за счет субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) | процентов | Формирование показателя осуществляется: 1) в случае если расходы текущего года, утвержденные решением Думы города Костромы о бюджете города Костромы на предыдущий финансовый год и плановый период, меньше расходов текущего года, утвержденных решением Думы города Костромы о бюджете города Костромы на текущий финансовый год и плановый период, по следующей формуле: ОД = (Р1-МБТ1)/(Р2-МБТ2)*100%, 2) в случае если расходы текущего года, утвержденные решением Думы города Костромы о бюджете города Костромы на предыдущий финансовый год и плановый период, больше расходов текущего года, утвержденных решением Думы города Костромы о бюджете города Костромы на текущий финансовый год и плановый период, по следующей формуле: ОД = (Р2-МБТ2)/(Р1-МБТ1)*100%, где: Р1 – расходы текущего года, утвержденные решением Думы города Костромы о бюджете города Костромы на предыдущий финансовый год и плановый период (тыс. рублей); МБТ1 – расходы текущего года за счет субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденные решением Думы города Костромы о бюджете города Костромы на предыдущий финансовый год и плановый период (тыс. рублей); Р2 – расходы текущего года, утвержденные решением Думы города Костромы о бюджете города Костромы на текущий финансовый год и плановый период (тыс. рублей); МБТ2 – расходы текущего года за счет субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденные решением Думы города Костромы о бюджете города Костромы на текущий финансовый год и плановый период (тыс. рублей); Данные решений Думы города Костромы о бюджете города Костромы на предыдущий финансовый год и плановый период и на текущий финансовый год и плановый период |
| 10 | Темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета города Костромы в отчетном году к уровню предыдущего года | процентов | Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: Трд = СДi/СДi-1*100%, где: Трд – темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета города Костромы в отчетном году к уровню предыдущего года (процентов); СДi - налоговые и неналоговые доходы бюджета города Костромы за отчетный год (тыс. рублей); СДi-1 – налоговые и неналоговые доходы областного бюджета города Костромы за год, предшествующий отчетному году (тыс. рублей). Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год и за год, предшествующий отчетному году (форма № 0503317) |
| 11 | Исполнение бюджета города Костромы по доходам без учета безвозмездных поступлений за отчетный год к утвержденным плановым назначениям на отчетный год | процентов | Формирование показателя осуществляется по следующей формуле: И = СДф/СДп*100%, где: И – исполнение бюджета города Костромы по доходам без учета безвозмездных поступлений за отчетный год к утвержденным плановым назначениям на отчетный год (процентов); СДф – исполнение налоговых и неналоговых доходов бюджета города Костромы за отчетный год (тыс. рублей); СДп – плановые назначения по налоговым и неналоговым доходам бюджета города Костромы на отчетный год (тыс. рублей). Данные отчета об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации за отчетный год (форма № 0503317) |
| 12 | Расходы на выполнение обязательств по судебным актам по искам к городу Костроме, осуществляемые в соответствии со статьей 242.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, исполненные в отчетном году с нарушением установленных сроков | тыс. рублей | Данные Управления финансов Администрации города Костромы |
| Подпрограмма «Управление муниципальным долгом города Костромы» | |||
| 13 | Объем просроченной задолженности по долговым обязательствам города Костромы на 1 января года, следующего за отчетным годом | тыс. рублей | Данные муниципальной долговой книги города Костромы на 1 января года, следующего за отчетным годом |
| 14 | Суммы штрафов и пеней, уплаченные в отчетном году за несвоевременное погашение долговых обязательств города Костромы, просрочку уплаты процентов по бюджетным и банковским кредитам. | тыс. рублей | Данные Управления финансов Администрации города Костромы |
| Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы города Костромы | |||
| 15 | |||